汽車維修企業的稅收籌劃

㈠ 如何做企業稅收籌劃

必須有專職的會計；會計憑證、賬簿設置齊全；成本、費用核算真實、准確；賬目清楚，能反映企業的經濟狀況。向國、地稅同時提出申請。納稅人符合下列情形的應採取查帳徵收方式徵收企業所得稅：
納稅人能根據企業所得稅條例及有關稅收法規、財務會計制度等規定設置賬冊，准確核算收入總額和成本費用，向稅務機關提供真實、准確、完整的納稅資料並正確計算應納稅額，按規定報送納稅資料、履行納稅義務，保管賬簿憑證及有關納稅資料的.
企業所得稅徵收方式鑒定工作每年進行一次，時間為當年的1至3月底。當年新辦企業應在領取稅務登記證後3個月內鑒定完畢。
企業所得稅徵收方式一經確定，如無特殊情況，在一個納稅年度內一般不得變更。實行納稅人自行申報納稅，稅務機關查實徵收方式的，如有第三條規定的情況，一經查實，可隨時變更為核定徵收的方式。查賬徵收是企業所得稅計繳方法中的一種，另外一種是核定徵收，現在一般企業在開立時，稅局都會默認為查賬徵收，有異議可在接到通知起的十天內向專管員申請變更為定率徵收。一般企業都會較喜歡查賬徵收的。因為定率徵收是按營業收入乘以核定利率來計算企業的應納稅所得額，然後按應納稅所得額的25%來徵收所得稅，哪怕企業實際是虧損，都要繳這么多的稅。而查賬徵收是根據營業收入減去所有成本、費用後，按實際利潤的25%來徵收所得稅，如果企業是虧損的話，是不是繳納所得稅的。另外企業可以向稅局申請所得稅優惠，微利企業所得稅率現可以由25%優惠為20%

㈡ 哪些企業需要稅收籌劃 適合稅收籌劃的企業有哪些

適合做稅收籌劃的企業
1、新辦或正在申辦的企業
這類企業有足夠的稅收籌劃空間，企業創立開始或新增項目開始就開展稅收籌劃或聘請稅務顧問可以充分享受國家產業政策，同時也可使企業在財稅核算方面起好頭，開好步。
2、財稅核算比較薄弱的企業
財稅核算比較薄弱的企業主要表現在兩個方面，一是企業內部缺乏嚴格的財稅核算內部控制制度，容易出現財稅風險；二是財會人員的素質偏低，不能准確進行財稅核算，財稅風險大。而這兩個方面都容易引發財稅風險，稍不留意就會造成巨大財務損失，這類企業應及早規范財稅核算，開展稅收籌劃，防範財稅風險。
3、財稅核算比較復雜的企業
有些企業財稅核算比較復雜，有的涉及出口退稅業務，有的涉及稅種較多，還有的企業經常遇到較為復雜的涉稅業務，如涉及申請減免稅，涉及有較大額度的所得稅等，這類企業出於涉稅核算較為復雜，這類應該做好稅收籌劃，做好長遠稅務規劃。
4、曾被稅務機關處罰過的企業
俗話說「亡羊補牢，未為遲矣」，曾被稅務機關處罰過的企業應警鍾長鳴，要重視稅收籌劃活動的開展，及早找出財稅漏洞，防患於未然。
5、籌劃空間大的企業
一般來講，資產規模和收入規模較大，組織結構復雜，經營活動復雜，涉及的稅種及稅收政策復雜的企業，其稅收籌劃的空間較大，而這類企業一旦出現問題，稅收損失也較大，比如許多跨地區、跨行業的大型企業集團，只要符合稅收優惠目錄，就可以充分享受稅收籌劃的好處

㈢ 企業稅收籌劃有幾種方法，需要規避哪些風險

稅收籌劃的風險主要表現在以下幾點。
（一）稅收政策不穩定導致的風險。
我國稅收政策經常有新的補充和調整，這一方面為企業稅收籌劃提供了空間，另一方面又給企業帶來風險。
在籌劃期間如稅收政策發生變化，就有可能使得依據原有稅收政策設計的籌劃方案，由合法變成不合法，由合理變成不合理，從而產生籌劃風險。
（二）法律層次低導致的風險。
稅收籌劃的過程就是尋找那些影響企業應納稅額因素並利用這些因素對稅收進行有效控制的過程。
從目前來看，我國現有的稅收法律、法規涉及的稅收可控制因素有限，大量的籌劃依據（稅收優惠政策、財務與稅收核算差異等）以暫行條例、部門規章、紅頭文件等形式出現，缺乏統一性和嚴肅性。
這些行政規章、文件往往不夠明晰，企業依據這些行政規章、規范性文件等開展稅收籌劃，有可能因為對稅法精神理解錯誤而導致稅收籌劃失敗。
（三）對稅收政策不了解導致的風險。
由於我國的稅收優惠政策具有很強的時效性，而且每一項優惠政策一般都有明確的條件上、地域上的限定。
正是這些特點使得不少納稅人，因為能全面了解稅收優惠政策，或者了解不及時、理解不透徹，或者稅收籌劃操作程序上的失誤，喪失了享受稅收優惠的機會，從而損失了本可以得到的稅收利益。
（四）項目選擇不當導致的風險。
稅收籌劃涉及企業籌資、投資、生產、經營、分配等各個領域，涉及增值稅、所得稅、營業稅等幾乎所有的稅種。
但由於每個企業的具體情況千差萬別，有的稅收籌劃可能涉及一個項目、一個稅種，有的可能涉及多個項目、多個稅種，有的是單一性的，有的是綜合性的。
如果企業未加合理選擇開展籌劃，操作程序不規范，其籌劃成功的概率必然較低。
（五）片面理解稅收籌劃導致的風險。
一些企業對稅收籌劃不重視，沒有真正理解稅收籌劃的實質內涵，把稅收籌劃誤解為單純的少納稅，甚至採取違規手法開展「籌劃」。
如會計核算和財務管理混亂，會計信息嚴重失真，納稅信譽較差，違反稅法偷稅、抗稅、騙稅等。
還有的企業籌劃人員的財務會計、稅收政策、企業管理、經濟法律等方面的專業知識欠缺，統籌謀劃、綜合分析判斷能力不強，也很難使稅收籌劃真正取得實效。
（六）籌劃方案不嚴謹導致的風險。
一些企業對於納稅籌劃仍然停留在願景階段，聽起來心動，說起來激動，做起來沒動。
在稅收實踐中，過分追求納稅籌劃而忽視稅收政策遵從和財務核算規范，不科學的稅收籌劃時有發生，表現在稅收籌劃方案嚴重脫離企業實際，不符合成本效益原則，沒有從企業整體發展戰略角度設計，缺少全局觀和戰略觀。
如何規避企業納稅風險？ 首先是正確認識稅收籌劃，牢固樹立風險意識，建立風險控制機制。
其次是及時掌握稅收法律變化，正確理解稅收政策精神。
納稅人進行稅收籌劃以合法為前提，必須具備必要的法律知識和財務知識，了解並熟練掌握稅法規定。
在進行稅收籌劃時，不僅要了解各種決策因適用已有法律的不同而產生的法律效果或安全程度，還必須注意稅法的變動，適時調整稅收籌劃方案，使稅收籌劃不斷適應新的稅收政策要求，以達到預期效果。
第三是實施有效稅收籌劃，控制與消除風險隱患。
企業籌劃的目的是減輕稅收負擔，但是稅收負擔的減輕是以企業整體收益增長為前提的。
納稅最少並不一定利潤最大，企業稅收籌劃要綜合分析，結合自身業務，選擇最佳方案，以利潤不斷增長、業務不斷順暢為前提。

㈣ 企業稅收籌劃的主要方法是什麼

1、注重稅收籌劃方案的綜合性：稅收籌劃的目標由企業財務管理的目標——企業價值最大化所決定。企業稅收籌劃應著眼於企業整體 稅基 的降低和平衡企業各企業間稅負，而不是個別企業個別稅種稅負的減少；
2、堅持成本效益原則：企業在實施某一項籌劃方案時，必須遵循成本效益原則，才能保證稅收籌劃目標的實現。任何一項籌劃方案的實施，納稅人在獲取部分稅收利益的同時，必然會為實施該方案付出稅收籌劃成本，只有在充分考慮籌劃方案中的隱含成本的條件下，且當稅收籌劃成本小於所得的收益時，該項稅收籌劃方案才是合理的和可行的；
3、搞好企業與稅收管理者的關系：同稅收管理者搞好關系對於納稅人有特別的意義，這種意義在於稅收管理者在執法中有「自由裁量權」即在 稅法 規定尚無力顧及的地方、在稅法規定偏於原則性的領域、在稅法規定有一定彈性幅度的區間和在特定的場合下稅收管理者有其特定的管理威嚴，企業謀求這種威嚴為我所用。

㈤ 如何做好企業的稅收籌劃

1. 合法合規性。

稅務籌劃的關鍵點在於合法合規性。這個是做稅務籌劃的主要前提條件，只有在合法合規的前提下，根據企業/個人實際情況制定解決方案，才能達到真正的有效節稅。若稅務籌劃不是合法合規的，即使解決方案多麼的好，節稅率多高，都是無用的，企業也將面臨高稅務風險的問題，對企業而言有害無利。

2. 合理性。

制定的稅務籌劃方案要合理。做稅務籌劃應該考慮企業的實際情況，根據企業實際業務，選擇最優最合適的稅收優惠政策來制定合理的稅收籌劃方案，不能一味的考慮節稅率。企業的性質，所處行業，實際業務，稅源地政策等等，都是在制定解決方案時必須考慮的。其次不能一味的搬運市場上推行的解決方案，適合他人的不一定就適合自己，需要根據企業自身實際情況選擇適合的解決方案，畢竟適合的才是最好的。

6.稅收窪地個人獨資核定徵收

個人獨資企業的優勢

發票真實，資金安全，風險較低

申請「核定徵收」，後整體稅負降低

個人獨資企業所涉各項稅種完稅後可直接公轉私

無企業所得稅，按個體生產經營所得繳納個人所得稅

園區個人獨資企業，核定徵收所得稅，

一是定額核定：核定個稅1.5%，但要求企業年開票量在400萬以上才能申請享受；

二是定率核定：核定個稅0.5%-2.1%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合稅率0.5%-3.16%。

個人獨資企業一般可以用業務分流的方式，將業務外包給「工作室」，負責人在稅收窪地成立個人獨資企業，即可合法開票結算費用。完稅後就可以自由提現，自由分配。

㈥ 企業稅收籌劃

1、先進先出法：結轉成本為（2000+3000）*400=200萬 2、加權平均法：單價成本=（1000+*400+2000*400+4000*500+1000*600）/（1000+2000+4000+1000）=3800000/8000=475元，結轉成本為（2000+3000）*475=237.5萬； 3、移動加權平均法：庫存3000時，單價400，此時結轉成本2000*400=80萬；餘1000，購入4000，則移動單位成本，（1000*400+4000*500）/（1000+4000）=480元；銷售3000時，此時結轉成本3000*480=144萬，這種方法結轉成本合計224萬； 通過以上計算得出，第二種加權平均法有利於節稅

㈦ 企業稅收籌劃有哪些方法

金稅三期上線以來，原來的節稅方法不能用了，相應很多老闆之前都是通過下方的方法來做稅收籌劃節稅的。

㈧ 每一個企業的稅收籌劃都是不一樣的

稅收籌劃需要根據企業的實際情況進行合理合法進行，使企業實現價值最大化。

比如，

有的企業選擇一般納稅人計稅有利，有的企業選擇小規模納稅人計稅有利。

有的企業適合總分公司的組織機構對納稅更有利，有的企業適合母子公司的組織機構對納稅更有利。

等等！

本回答由無錫大為稅務師事務所提供，供您參考！如有不明白問題可以繼續提問或私信留言。無錫大為稅務師事務所專注財稅領域，提供稅務鑒證（含企業所得稅匯算鑒證）、稅務代理（含個人所得稅匯算代理）、稅務咨詢、企業高管財稅培訓服務！