汽車配件預算會計

㈠ 牧場會計里車輛配件放到經營費用的哪裡核算

車輛分配到管理費用的話應該下設二級科目
管理費用-車輛費
也可以增設更明細的加油費、維修費、二環費等三級科目，如：
管理費用-車輛費-加油費
管理費用-車輛費-維修費等等，
期末可根據你的具體使用部門進行分配攤銷。

㈡ 汽車4s店財務流程

汽車4S店的財務流程跟其它行業的流程大同小異，通常有如下步驟
一、整車采購及銷售
1、采購汽車，向廠家預付車款
借： 預付賬款
貸：
銀行存款
2、收到采購發票，支付餘款
借： 商品采購
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

預付賬款

3、商品入庫

借：庫存商品

貸：商品采購
4、銷售汽車

（1）收到客戶預收款
借： 銀行存款
貸： 預收賬款-預收車款

其他應付款-代收款項（代收客戶驗車費和購置稅及保險費）
（2）開具機動車發票
借： 預收賬款——預收車款（客戶）

貸： 產品銷售收入——汽車銷售收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
（3）代客戶繳納保險費和購置稅

借： 其他應付款——代收款項
貸： 現金
（4）代客戶付保險費
借：
其他應付款——代收款項
貸： 銀行存款
5、結轉銷售成本
借：
產品銷售成本——汽車銷售成本
貸： 庫存商品
二、汽車裝飾銷售
（1）開具增值稅發票
借：
現金
貸： 產品銷售收入——汽車裝飾品收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅）

（2）結轉汽車裝飾品成本
借： 產品銷售成本——汽車裝飾品成本
貸： 庫存商品
三、配件銷售

1、配件購入
借： 商品采購——配件
應交稅費——應交增值稅（進項稅）
貸：
銀行存款
2、配件入庫

借：庫存商品

貸：商品采購－配件

3、配件銷售

借：應收賬款

貸：產品銷售收入——配件銷售收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

4、結轉配件銷售成本

借：產品銷售成本－汽車配件成本
貸：庫存商品
四、保險理賠
1、一般關於保險公司理賠維修先掛賬

借：應收賬款——**保險公司
貸：主營業務收入——維修收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

2、保險公司回款（保險公司回款其中有部分款是退其他修理公司的修理費）
借：銀行存款
貸：應收賬款——**保險公司

貸：其他應付款——退其他修理公司修理費
3、退其他修理公司修理費
借：其他應付款——退其他修理公司修理費
貸：庫存現金

4、結轉維修成本
借：產品銷售成本——維修
貸：庫存商品——配件
貸：應付職工薪酬
五、售後維修

（1）收到預收維修款
借：銀行存款
貸：預收賬款——預收維修款
（2）開具維修發票
借：預收賬款——預收維修款

貸：主營業務收入——維修收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
（3）結轉維修成本
借：主營業務成本——維修成本

貸：庫存商品
貸：應付職工酬謝
六、廠家規定的保修保養費用
（1）發生保修保養費用
借：應收賬款——廠家

貸：產品銷售收入——配件銷售收入
貸：產品銷售收入——工時收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
（2）收到廠家確認電傳文件

借：預付賬款
貸：應收賬款——廠家
七、收取各種折扣、返利的會計處理

1、汽車經銷企業收取汽車生產企業與汽車銷售量、銷售額無必然聯系的返利，如廣告促銷費、形象反利、硬體設施返利等，附給汽車生產企業開具的普通發票，並按5%計算繳納營業稅，作會計處理如下：

借：銀行存款（或預付賬款——某汽車生產企業）

貸：其他業務收入

應交稅金——營業稅

2、汽車經銷企業收取汽車生產企業折扣，所收取的折扣，汽車生產企業在隨貨物開具的增值稅發票中以負數列示，作會計處理如下：

借：庫存商品——汽車（發票列示的正數）

庫存商品——折扣（發票列示的負數）

應交稅金——應交增值稅（進項稅）（

貸：預付賬款——某汽車生產企業（借方科目正負相抵數）

3、汽車經銷企業收取汽車生產企業折扣，所收取的折扣汽車生產企業未在隨貨物開具的增值稅發票中以負數列示，而在銷貨清單中以負數列示，作會計處理如下：借：庫存商品——汽車（銷貨清單列示的正數）庫存商品——折扣（銷貨清單列示的負數）應交稅金——應交增值稅（進項稅）（發票列示的增值稅合計數）貸：預付賬款——某汽車生產企業（借方科目正負相抵數）

4、汽車經銷企業收取汽車生產企業折扣，所收取的折扣由汽車生產企業單獨開具負數增值稅專用發票，作會計處理如下：

借：庫存商品——折扣（負數）

應交稅金——應交增值稅（進項稅）（負數）

貸：預付賬款——某汽車生產企業（負數）

5、汽車經銷企業收取汽車生產企業與汽車銷售量、銷售額掛鉤的各種返利，附給汽車生產企業開具的普通發票，作會計處理如下：

借：庫存商品——折扣（負數）

應交稅金——應交增值稅（進項稅）（負數）

貸：預付賬款——某汽車生產企業（負數）
6、每月轉銷「庫存商品——折扣」的核算

當月應轉銷「庫存商品——折扣」金額的計算當月應轉銷折扣金額=[（月初庫存摺扣+當月增加折扣）/（月初庫存量+當月購進量）]×當月銷售量

借：產品銷售成本（負數）

貸：庫存商品——折扣（負數）

㈢ 求 erp 實施 案例

我公司實施了erpNC系統,我有具體的實施資料及文檔
如果需要的話請你 郵件到:[email protected],看過後在做判斷,分不分都無所謂!!!!!!!!

㈣ 汽車4S店6大崗位的職責

汽車4S店6大崗位的職責如下：

1、站長： 負責按行業要求、公司要求等合理制定相關工作流程、章程。 負責主持售後服務中心日常工作的開展，監督指導業務接待、索賠員的工作，協調各部門及與其它部門的關系，保證全體員工有很好的工作狀態。 負責接待和處理重大客戶投拆工作。 負責對顧客滿意度的改進，進行總體協調，保證成績穩步提高等。

2、索賠員： 負責按規范流程輸索賠申請及相應索賠事務。負責定期整理和妥善保存所有索賠檔案。 負責在授權公司開展的質量返修和相關活動中，報表資料的傳遞與交流。

3、信息員：負責按規范要求及時、熱忱的接送客戶，並實行首問責任制原則。負責按規范操作流程，准確判斷並詳細記錄：維修車輛的相關信息、車主的相關信息、維修的相關信息、其它要求有關手續。

4、技術總監：負責合理安排維修人員的工作及車間看板的管理、開展並控制車間6S的具體實施，並保證本部人員有良好的工作狀態。 負責督促員工對車間工具、設備的定期保養和維護，並作記錄。

5、維修顧問：負責本公司內部培訓的授課工作和技術部工作。切實落實授權公司對本公司的專業技術培訓計劃。切實掌握公司內部技術的培訓率，並對員工的內部技術培訓進行考核及評估跟蹤工作。

6、配件員： 負責及時向相關部門傳遞汽配市場信息及本站業務信息。 負責每月向相關部門提供月度報表及相關文件。負責配件環境衛生、管理，確保倉庫整潔有序，物品擺放規范，執行好6S管理。

(4)汽車配件預算會計擴展閱讀：

4S店全稱為汽車銷售服務4S店（Automobile Sales Servicshop 4S），是一種集整車銷售（Sale）、零配件（Sparepart）、售後服務（Service）、信息反饋（Survey）四位一體的汽車銷售企業。

㈤ 汽車行業財務知識，具體的

汽車行業以流動資產為主，2018年，流動資產占資產總額的比重分別為58.08%。流動資產方面以貨幣資金、存貨、應收賬款和應收票據為主。佔比分別為15.00%、7.56%、11.19%、4.08%。由於汽車行業現金回款情況良好，汽車行業的貨幣資金佔比較高。

非流動資產方面固定資產投資佔比較大2018年佔比為14.42%，固定資產較高導致了企業的固定成本較高，所以整車行業的規模效益尤為突出。

(5)汽車配件預算會計擴展閱讀：

行業財務注意事項：

1、財務分析人員在撰寫財務報表時，都會盡可能多的提供財務信息。但這並不能說明，這些資料就是領導所需要的。領導經常碰到一種情況，就是報表的內容很多，但真正能獲得的信息卻太少。

2、分析要遵循差異、原因分析、建議措施原則。因為撰寫財務分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。

3、在分析時採用比較分析法（本月與上月比較）從增長額（絕對數）、增長率（相對數）兩方面比較以揭示費用異常及效率低下的駐外機構，分別對費用增長前十位（定義為集合A）及增長率前十位（定義為集合B）的駐外機構進行了排名，並定義集合C=A∩B，則集合C中駐外機構將是我們重點分析的對象之一。

㈥ 初中沒畢業學什麼專業好

技校里的專業分：
1、汽車維修專業；培養適應現代汽車行業發展，掌握汽車構造與原理、汽車電器設備、汽車檢測設備使用、汽車故障診斷等多方面的汽車基礎知識，熟練掌握各種汽車檢測設備的使用及整車的檢測流程，具備汽車檢測專業較高的操作技能和技術指導技師層次，具有一定汽修企業管理的高級知識技能復合型行業金領。
2、護理專業；可以參加護士資格考試，可以到醫院、社區醫院、門診從事臨床護理、預防保健工作。
3、建築專業；從事工業與民用建築中的項目管理、工長施工員、預算員、材料員、質量員等生產操作、技術和管理工作。
4、數控技術專業；能在生產第一線從事生產、管理、產品營銷、設備維護等工作需要的應用型高級技術人才。
5、幼兒師范專業；培養一批從事幼兒教育的人才。
6、機電一體化專業；培養從事機電一體化設備的使用和技術管理工作的高級技術應用性專門人才。
7、會計專業；可就業得崗位有會計人員、統計人員、銀行清算員、銀行信用卡業務、收銀員、銀行儲蓄員、保險推銷員、保險理賠員等。
一些學校還會有一些新興的專業，但總的來說不會偏離這七大類。

㈦ 汽車4s店財務是個什麼工作流程

大多數汽車4S店在財務管理組織結構上大同小異。管理組織結構大多數由財務經理、整車銷售會計及售後會計組成。他們有各自明確的分工：財務經理根據市場分析和前期銷售的情況對下期資金做出調度、安排和制訂訂車的計劃等工作，另外還有融資、部門內部管理、報表審核等內容。在大的方向上，財務經理還負責組織制訂財務的核算流程，對整個財務核算售後服務進行監控管理。整車銷售會計主要負責對整車銷售的成本核算，以及整個公司費用的核算、統計銷售情況、制訂訂車計劃、編制報表並協助財務經理進行資金需求的預算。售後會計則負責售後維修業務成本核算，主要包括配件、人工、單獨配件的銷售及汽車美容裝飾等業務核算。以下根據汽車4S店管理組織結構從整車銷售的核算管理和汽車售後服務的核算管理這兩個方面對汽車4S店的財務管理進行分析。
一、汽車銷售的財務管理

（一）店內整車銷售的財務管理

1. 整車銷售的財務管理。整車銷售的財務管理主要是資金管理、銷售情況的統計、庫存的核對以及廠家的賬務核對。其中整車采購資金管理中其來源主要有兩個方面：一方面是自有的資金，另一個方面是三方協議貸款資金。在實際工作中，主要是對三方協議貸款資金的控制和管理較麻煩。在資金運用的過程中應注意資金的周轉率、在途時間的長短，與廠家按類型和型號訂購的車輛，企業融資能力的強弱等。三方協議貸款資金是指由經銷商、廠家、銀行這三方所簽訂的貸款協議。70％的銀行貸款資金和經銷商以30％左右的自有資金從廠家購車，其中70％的銀行貸款資金由車質押合格證給銀行，然後，經銷商還銀行貸款資金後銀行將車質押的合格證給經銷商。

2. 三方協議貸款資金的運用在財務管理。三方協議貸款資金的運用在財務管理時應注意以下幾點：其一，嚴格管理進入銀行質押的合格證，確保銀行存放的合格證與4s店庫存信息動態保存一致。這里的庫存信息是財務的統計台賬。其二，根據客戶訂車時間來計算所需的資金並換取合格證。其三，每天統計汽車的銷售情況並根據庫存情況來補充車輛（按類別和型號）。其四，當客戶下訂單時應和銀行預約換取合格證，避免時間的拖延給客戶帶來諸多不便。其五，確保流程順利、操作規范，使資金的效率高，繼而存貨周轉率高。其六，合格證換發的過程中應登記好庫存台賬，將銷售核算做好並與庫管台賬進行仔細核對。

3. 4S店進貨財務管理。4S店在進貨過程中大部分的情況是貨先到，發票和貨品同時到，或比貨品後到，為了及時的進行資產登記、合格證的管理，在實際工作中採取備查台賬的形式。

在實際工作中應注意以下幾點：其一，整車的銷售利潤主要有前面所提及的銷售差價以及廠家按返利制度根據銷售量情況的返利。這部分的利潤應進行每月的預提或攤銷而進入每月利潤。其二，廣告費也是4S店中金額較大的一筆支出，為了擴大該汽車在該地區的銷售影響。一般情況下，廠家承擔大多數廣告和宣傳活動費用的一半。所以，當支付完廣告費後，財務人員應向廣告商索取各半等額的兩份發票，一份是以4S店的名義、一份是以廠家的名義。另外還有一種放大資金的方法，也就是採用承兌匯票。這種方法同樣也應注意承兌匯票到期日，及時地進行補缺口、辦理新的承兌匯票，這樣以達到高效利用資金的目的。

（二）二級經銷商的銷售財務管理

二級經銷商一般是地區性的4S店的下級經銷商，它的分布主要在二級城市，因為他們的貨源主要來自於4S店，所以在管理上受4S店的管理和控制。在實際工作中這類二級經銷商的4S店可以採取付部分訂金或買斷的方式進行銷售和管理。其中採取部分訂金這種方式進行經營的，庫存明細上應單獨的列示，約定有銷售返利的，月末還應進行銷售返利核算。為了很好了解二級經銷商店內的銷售和以及它的銷售情況應將這兩部分分別核算，月底再進行仔細分析。

二、汽車售後服務的財務管理

在實際工作中，汽車售後服務內容主要包括以下內容：售後維修業務、配件銷售業務、汽車裝飾業務。

（一）汽車售後維修業務的核算管理

在對於汽車售後維修業務的核算中，主要內容有配件款和人工費。一般情況下，人工費和配件款的核算藉助詳細的維修結算清單。此單也是與客戶結算的依據和開發票的依據，單上的數據已經過事先設置好成本和毛利是計算機自動計算的數據。整車的銷售和汽車的售後維修、配件銷售、保險業務等都有一定比例的業務提成。這些可記入每項業務成本，也可在銷售費用中體現出來進行成本的核算。配件返利和整車銷售情況類似，廠家可以根據銷售量的情況按返利制度來返利，這部分的利潤應每月進行預提或攤入每月利潤。

（二）配件的核算管理

1. 配件的核算。配件主要由維修工段根據維修的需要來填領用清單，然後從配件部領出，並按照相應的成本進行結轉。月底根據領料單和庫存配件進行核對結果進行統計。如果領料單和庫存配件進行核對結果無誤，則依據維修結算清單就可統計出配件維修所產生的毛利。

2. 配件銷售業務利潤的核算。保險的收入配件銷售業務利潤中重要的一部分，同時也是汽車4S店中一項較大的業務。

㈧ 請問下，摩托車配件行業選型用什麼ERP能滿足要求，推薦一下！

沒有那套軟體能照搬，要二次開發才能滿足需求。

㈨ 誰有生產企業會計制度的例文啊

我們公司關於會計方面的制度有兩篇，你可以參考一下：
借款和各項費用開支標准及審批程序

為進一步完善財務管理，規范財務行為並嚴格執行財務制度，結合本公司實際情況，特製定本標准及程序。
一、 借款
1、 各相關業務人員視工作需要暫借現金的，必須由借款人填寫「借款申請單」，寫明借款理由、借款金額及預計還款日期，經總經理或營運總監批准後方予借支。（各部門審批流程見《附件一》）。
2、 借款金額較大時（超過2000元人民幣）需提前1~2個工作日知會財務部相關人員，以確保及時給予借支。
3、 所借款項在相關工作結束一周內，借款經辦人必須按報銷流程（見《附件一》）辦理相關手續後及時向財務部銷帳。對於出差返回後超過一周無故末報銷清款者，扣款100元人民幣。3個月內末報銷作為自動放棄報銷處理，不予結帳並從工資中扣除其借款金額。
4、 辦事處銷售人員當月取得的票據必須25日前按掛號信寄出，否則扣款￥200，並且在未進行報銷前不予借支。
二、 費用報銷
為加強費用管理，厲行節約，嚴格控制費用開支。各種開支採取事前計劃，事後審批制度。
1、 出差人員差費預報標准如下：
職務 住宿標准 出差補助
技術支持人員 ￥120 ￥50
市場人員 ￥120 平時￥50，展會期間￥100
銷售人員去外地出差 ￥120 ￥50
備註：1、住宿、市內交通費等均憑正規發票報銷。
2、 長途交通費實報實銷。
3、 出差補助為餐費及市內短途交通費。

2、出差費用及報銷審批
（1）住宿費
A、按照1項住宿標准憑發票經總經理或營運總監批准後報銷。
B、出差地有當地辦事處，須在辦事處住宿。如有特殊原因無法在辦事處留宿，須向總經理申請。
C、到外地參加會議和各種培訓但已繳納會務費或包食宿的人員不再報銷食宿費，參加展覽會由主辦單位負責安排住宿的人員不予報銷住宿費。
（2）交通費
A、市內交通：市內交通費原則上乘坐巴士，如報銷的士票需寫明起始地、終點及搭乘原因，除總經理或營運總監批准外一律不予報銷的士車費。 從出差出發地及目的地乘坐飛機時到、離機場需乘機場大巴。
B、長途交通費：車船票按出差規定的往返地點、里程，憑票據核准金額報銷。出差乘坐飛機、軟卧，需事前由總經理或營運總監批准，否則一律不得報銷。
（3）餐飲費：如需請客戶吃飯，需事前由總經理或營運總監批准，否則一律不得報銷。報銷時需註明。
（4）其他雜費：如存包裹費等在出差其間發生的雜項費用須進行控制，憑單據報銷。在當地旅遊費用不予報銷。
（5）出差補助：按1項計算出差起止時間進行補助。
註：外出——乘車時間在12：00之前，按一天標准補助。
12：00之後按1/2天標准補助。
返回——到達時間在12：00之前，按1/2標准補助。
12：00之後按一天天標准補助。
（6）銷售人員因各種原因而進行售後服務工作時，酌情進行報銷。
（7）銷售人員和技術支持人員一同出差，住宿費平攤，交通費各自承擔。宴請客戶的費用由銷售人員承擔。
（8）其他說明：
A、出差期間若費用超支應事先徵得總經理同意，否則不予報銷。
B、出差人員利用出差之便，事先經總經理或營運總監批准就近旅遊或回家探親辦事的區間交通費、住宿費等所有與出差事由無關的消費不予報銷，並不再發放期間任何補助。

三、 采購部每月中旬、月底各報銷一次，對供應商付款事項見《附件三》。
四、 總部人員交通費實報實銷，需搭乘的士時先徵得總經理或營運總監同意，否則不予報銷。報銷時需註明起始地、終點及原因。
五、其他部門零星費用票據在當月底統一報銷。
六、所有報銷憑證必須是合法的原始憑證，對不合法原始憑證，財務部門拒絕支付。
七、相關「費用報銷單」填寫及原始票據粘貼標准（注意事項）見《附件二》。
八、本規定自2004年07月15日起實施，本規定之前所頒布的其它財務管理規定自行作廢，以此為准。

附件一、

借款審批及報銷流程

1、 借款審批流程

辦事處 電話或E-mail申請 總經理批准 財務部匯款致其個人銀行賬號

出差人員 填寫「借款審批單」 總經理審批 財務部借款

采購員 填寫「借款審批單」 營運總監審批 財務部借款

其他公事借款人員 填寫「借款審批單」 營運總監審批 財務部借款

2、 費用報銷流程

辦事處 發票歸類 粘貼到「報銷單據粘貼單」 填寫「費用報銷單」 粘貼到「粘貼單」或用夾子（別針）夾好 郵寄總經理或總監 財務部復核 總經理或總監審批 財務 沖銷其借款

公司員工 發票歸類 粘貼到「報銷單據粘貼單」 填寫「費用報銷單」

銷 售 部 總經理 審批
粘貼到「粘貼單」 采 購 部 營運總監審批 財務部報銷清賬
行政部及其它部門 營運總監審批

附件二、

填寫費用報銷單及粘貼原始票據注意事項

1、 收據不作報銷（轉賬）憑證，整理好（可不必粘貼）與費用報銷單一起交總經理或總監審批。行政、事業性質收據可作為發票報銷——即蓋有地方稅務局監制章的收據和郵局處取得的蓋郵戳的收據與發票一起歸類粘貼。
2、 出差取得的票據按出差差次再按類別歸類，非出差取得的發票按類別歸類。
類別有：A、交通費（包括公共汽車票、的士票、地鐵票、火車票、電車票、飛機票及送票費、機場建設費等）——寫「交通費」或「車費」；
B、餐飲費（如飲食、娛樂服務費票）——寫「餐費」；
C、旅住宿費——寫「住宿費」；
D、出差補助——寫「出差補貼」；
E、其他（如購商品、禮品等）——寫「購商品」或「其他」；
F、電話費（包括手機費、上網費等）、郵寄費（包括購信封、郵票等）——寫「電話費」、「郵寄費」，粘貼在同一張粘貼單寫「郵電費」；
G、房租、水電費——寫「房租、水電費」；
H、辦公用品費（包括購傳真紙、筆、Copy紙、費用報銷單類單據、膠水、文件夾、記事本、計算器、印名片費等）——寫「購辦公用品」；
……
其他費用
(註：以上均表示填「費用報銷單」的「用途」要真實反映報銷內容，購禮品的發票開購商品)
3、（辦事處）由公司支付的費用票據（如交房租、印名片取得的發票等）應另粘貼並填「費用報銷單」；

4、填寫粘貼單各要素，單據 張為發票票據共有多少張，不包括粘貼單；補貼按個人標准補助金額填寫；粘貼票據要注意按歸好的類別在「報銷單據粘貼單」上由右向左一張一張用膠水（忌用裝釘針裝釘）依次整齊有序粘貼，票面小的單據可在一張粘貼單上粘貼兩行或三行；粘貼好後的票據不超出粘貼單邊沿並具有層次感，手感平整。
5、 「費用報銷單」各要素要填寫完整，如報銷部門—銷售部××辦事處，填好填單日期和單據及附件共 頁，「單據及附件」指的是發票票據共有多少張，不包括「費用報銷單」和「報銷單據粘貼單」的頁數。
6、 用途不寫會計科目。車費（交通費）寫「車費」，請客戶吃飯的票據寫「餐費」，購禮品（發票開購商品）的票據寫「購商品」或「其他」……

7、 准確填寫各報銷金額和合計金額的大小寫。
8、 填寫報銷人。
9、 辦事處當月取得的票據以25日為截止日期，25日之後取得的票據次月報銷；每月26日前「現金日記賬」必須與「費用報銷單」以掛號方式（特殊情況除外）一起郵寄公司。

附件三、
采購部申請付款事項

1、 需要預付款的物料由采購部具體負責人正確填寫「付款申請單」與「采購合同」復印件一並經財務（營運）總監批准後財務部給予付款。付款後1個月內應補全發票及入庫單。
2、 采購物料驗收入庫後付款的，每周星期二與星期四由具體負責人正確填寫「付款申請單」與全額發票、「入庫單」、「采購合同」復印件一並交財務（營運）總監批准後財務部付款。
3、 每月27號之後不對外（供應商）付款。特殊情況需說明並經公司領導批准。
4、 付款（報銷）單據填寫、發票內容及入庫單各要素必須准確、完整、規范方給予付款或報銷。
1）收增值稅發票注意事項：
A、 增值稅專用發票開票日期到收取日期不能超過90天（超過90天的發票進項稅額不能抵扣）；
B、 購貸單位（本公司）開票內容各要素正確、完整，金額准確，（特別注意購貨單位名稱、納稅人識別號、電話、開戶行及帳號必須與本公司在稅務局登記的開票資料一字不差），
C、 密碼區內列印的發票號碼與發票右上角號碼必須一致，列印內容不能超出規定方框；
D、 銷貨單位內容完整並蓋有銷貨單位的「發票專用章」，收款人、復核、開票人至少有電腦列印出一人簽章。
以上有任一項不符合均應退回發票給供應商讓其重開後再給予付款。

2）「入庫單」填寫注意事項：
完整填寫「入庫單」各要素，註明數量、不含稅單價、購物地點及不含稅總金額合計並有制票及保管人簽章。

辦事處報銷流程及注意事項

一、報銷流程
辦事處 發票歸類 粘貼到「報銷單據粘貼單」 填寫「費用報銷單」 粘貼到「粘貼單」或用夾子（別針）夾好 郵寄總經理或總監 財務部復核 總經理或總監審批 財務 （經總經理或總監批準的報銷金額做轉賬憑證）沖銷其借款。

二、注意事項
1、 收據不作報銷（轉賬）憑證，整理好（不必粘貼）與費用報銷單一起郵寄總經理或總監。
行政、事業性質收據可作為發票報銷——即蓋有地方稅務局監制章的收據和郵局處取得的蓋郵戳的收據與發票一起歸類粘貼。
2、 出差取得的票據按出差差次再按類別歸類，非出差取得的發票按類別歸類。
類別有：A、交通費（包括公共汽車票、的士票、地鐵票、火車票、電車票、飛機票及送票費、機場建設費等）——寫「交通費」或「車費」；
B、餐飲費（如飲食、娛樂服務費票）——寫「餐費」；
C、旅住宿費——寫「住宿費」；
D、出差補助——寫「出差補貼」；
E、其他（如購商品、禮品等）——寫「購商品」或「其他」；
F、電話費（包括手機費、上網費等）、郵寄費（包括購信封、郵票等）——寫「電話費」、「郵費」，若粘貼在一起寫「郵電費」；
G、房租、水電費——寫「房租、水電費」；
H、辦公用品費（包括購傳真紙、筆、Copy紙、費用報銷單類單據、膠水、文件夾、記事本、計算器、印名片費等）——寫「購辦公用品」；
……
其他費用
(註：以上均表示填「費用報銷單」的「用途」要真實反映報銷內容，購禮品的發票開購商品)
3、由公司支付的費用票據（如交房租、印名片取得的發票等）應另粘貼並填「費用報銷單」；

4、填寫粘貼單各要素，單據 張為發票票據共有多少張，不包括粘貼單；補貼按個人標准補助金額填寫；粘貼票據要注意按歸好的類別在「報銷單據粘貼單」上由右向左一張一張用膠水（忌用裝釘針裝釘）依次整齊有序粘貼，票面小的單據可在一張粘貼單上粘貼兩行或三行；粘貼好後的票據不超出粘貼單邊沿並具有層次感，手感平整。
5、 「費用報銷單」各要素要填寫完整，如報銷部門—銷售部××辦事處，填好填單日期和單據及附件共 頁，「單據及附件」指的是發票票據共有多少張，不包括「費用報銷單」和「報銷單據粘貼單」的頁數。
6、 用途不寫會計科目。車費（交通費）寫「車費」，請客戶吃飯的票據寫「餐費」，購禮品（發票開購商品）的票據寫「購商品」或「其他」……
7、 准確填寫各報銷金額和合計金額的大小寫。
8、 填寫報銷人。
9、 當月取得的票據以25日為截止日期，25日之後取得的票據次月報銷；每月26日前「現金日記賬」必須與「費用報銷單」以掛號方式（特殊情況除外）一起郵寄公司。