汽车维修企业的税收筹划

㈠ 如何做企业税收筹划

必须有专职的会计；会计凭证、账簿设置齐全；成本、费用核算真实、准确；账目清楚，能反映企业的经济状况。向国、地税同时提出申请。纳税人符合下列情形的应采取查帐征收方式征收企业所得税：
纳税人能根据企业所得税条例及有关税收法规、财务会计制度等规定设置账册，准确核算收入总额和成本费用，向税务机关提供真实、准确、完整的纳税资料并正确计算应纳税额，按规定报送纳税资料、履行纳税义务，保管账簿凭证及有关纳税资料的.
企业所得税征收方式鉴定工作每年进行一次，时间为当年的1至3月底。当年新办企业应在领取税务登记证后3个月内鉴定完毕。
企业所得税征收方式一经确定，如无特殊情况，在一个纳税年度内一般不得变更。实行纳税人自行申报纳税，税务机关查实征收方式的，如有第三条规定的情况，一经查实，可随时变更为核定征收的方式。查账征收是企业所得税计缴方法中的一种，另外一种是核定征收，现在一般企业在开立时，税局都会默认为查账征收，有异议可在接到通知起的十天内向专管员申请变更为定率征收。一般企业都会较喜欢查账征收的。因为定率征收是按营业收入乘以核定利率来计算企业的应纳税所得额，然后按应纳税所得额的25%来征收所得税，哪怕企业实际是亏损，都要缴这么多的税。而查账征收是根据营业收入减去所有成本、费用后，按实际利润的25%来征收所得税，如果企业是亏损的话，是不是缴纳所得税的。另外企业可以向税局申请所得税优惠，微利企业所得税率现可以由25%优惠为20%

㈡ 哪些企业需要税收筹划 适合税收筹划的企业有哪些

适合做税收筹划的企业
1、新办或正在申办的企业
这类企业有足够的税收筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划或聘请税务顾问可以充分享受国家产业政策，同时也可使企业在财税核算方面起好头，开好步。
2、财税核算比较薄弱的企业
财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面，一是企业内部缺乏严格的财税核算内部控制制度，容易出现财税风险；二是财会人员的素质偏低，不能准确进行财税核算，财税风险大。而这两个方面都容易引发财税风险，稍不留意就会造成巨大财务损失，这类企业应及早规范财税核算，开展税收筹划，防范财税风险。
3、财税核算比较复杂的企业
有些企业财税核算比较复杂，有的涉及出口退税业务，有的涉及税种较多，还有的企业经常遇到较为复杂的涉税业务，如涉及申请减免税，涉及有较大额度的所得税等，这类企业出于涉税核算较为复杂，这类应该做好税收筹划，做好长远税务规划。
4、曾被税务机关处罚过的企业
俗话说“亡羊补牢，未为迟矣”，曾被税务机关处罚过的企业应警钟长鸣，要重视税收筹划活动的开展，及早找出财税漏洞，防患于未然。
5、筹划空间大的企业
一般来讲，资产规模和收入规模较大，组织结构复杂，经营活动复杂，涉及的税种及税收政策复杂的企业，其税收筹划的空间较大，而这类企业一旦出现问题，税收损失也较大，比如许多跨地区、跨行业的大型企业集团，只要符合税收优惠目录，就可以充分享受税收筹划的好处

㈢ 企业税收筹划有几种方法，需要规避哪些风险

税收筹划的风险主要表现在以下几点。
（一）税收政策不稳定导致的风险。
我国税收政策经常有新的补充和调整，这一方面为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来风险。
在筹划期间如税收政策发生变化，就有可能使得依据原有税收政策设计的筹划方案，由合法变成不合法，由合理变成不合理，从而产生筹划风险。
（二）法律层次低导致的风险。
税收筹划的过程就是寻找那些影响企业应纳税额因素并利用这些因素对税收进行有效控制的过程。
从目前来看，我国现有的税收法律、法规涉及的税收可控制因素有限，大量的筹划依据（税收优惠政策、财务与税收核算差异等）以暂行条例、部门规章、红头文件等形式出现，缺乏统一性和严肃性。
这些行政规章、文件往往不够明晰，企业依据这些行政规章、规范性文件等开展税收筹划，有可能因为对税法精神理解错误而导致税收筹划失败。
（三）对税收政策不了解导致的风险。
由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性，而且每一项优惠政策一般都有明确的条件上、地域上的限定。
正是这些特点使得不少纳税人，因为能全面了解税收优惠政策，或者了解不及时、理解不透彻，或者税收筹划操作程序上的失误，丧失了享受税收优惠的机会，从而损失了本可以得到的税收利益。
（四）项目选择不当导致的风险。
税收筹划涉及企业筹资、投资、生产、经营、分配等各个领域，涉及增值税、所得税、营业税等几乎所有的税种。
但由于每个企业的具体情况千差万别，有的税收筹划可能涉及一个项目、一个税种，有的可能涉及多个项目、多个税种，有的是单一性的，有的是综合性的。
如果企业未加合理选择开展筹划，操作程序不规范，其筹划成功的概率必然较低。
（五）片面理解税收筹划导致的风险。
一些企业对税收筹划不重视，没有真正理解税收筹划的实质内涵，把税收筹划误解为单纯的少纳税，甚至采取违规手法开展“筹划”。
如会计核算和财务管理混乱，会计信息严重失真，纳税信誉较差，违反税法偷税、抗税、骗税等。
还有的企业筹划人员的财务会计、税收政策、企业管理、经济法律等方面的专业知识欠缺，统筹谋划、综合分析判断能力不强，也很难使税收筹划真正取得实效。
（六）筹划方案不严谨导致的风险。
一些企业对于纳税筹划仍然停留在愿景阶段，听起来心动，说起来激动，做起来没动。
在税收实践中，过分追求纳税筹划而忽视税收政策遵从和财务核算规范，不科学的税收筹划时有发生，表现在税收筹划方案严重脱离企业实际，不符合成本效益原则，没有从企业整体发展战略角度设计，缺少全局观和战略观。
如何规避企业纳税风险？ 首先是正确认识税收筹划，牢固树立风险意识，建立风险控制机制。
其次是及时掌握税收法律变化，正确理解税收政策精神。
纳税人进行税收筹划以合法为前提，必须具备必要的法律知识和财务知识，了解并熟练掌握税法规定。
在进行税收筹划时，不仅要了解各种决策因适用已有法律的不同而产生的法律效果或安全程度，还必须注意税法的变动，适时调整税收筹划方案，使税收筹划不断适应新的税收政策要求，以达到预期效果。
第三是实施有效税收筹划，控制与消除风险隐患。
企业筹划的目的是减轻税收负担，但是税收负担的减轻是以企业整体收益增长为前提的。
纳税最少并不一定利润最大，企业税收筹划要综合分析，结合自身业务，选择最佳方案，以利润不断增长、业务不断顺畅为前提。

㈣ 企业税收筹划的主要方法是什么

1、注重税收筹划方案的综合性：税收筹划的目标由企业财务管理的目标——企业价值最大化所决定。企业税收筹划应着眼于企业整体 税基 的降低和平衡企业各企业间税负，而不是个别企业个别税种税负的减少；
2、坚持成本效益原则：企业在实施某一项筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可行的；
3、搞好企业与税收管理者的关系：同税收管理者搞好关系对于纳税人有特别的意义，这种意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在 税法 规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严，企业谋求这种威严为我所用。

㈤ 如何做好企业的税收筹划

1. 合法合规性。

税务筹划的关键点在于合法合规性。这个是做税务筹划的主要前提条件，只有在合法合规的前提下，根据企业/个人实际情况制定解决方案，才能达到真正的有效节税。若税务筹划不是合法合规的，即使解决方案多么的好，节税率多高，都是无用的，企业也将面临高税务风险的问题，对企业而言有害无利。

2. 合理性。

制定的税务筹划方案要合理。做税务筹划应该考虑企业的实际情况，根据企业实际业务，选择最优最合适的税收优惠政策来制定合理的税收筹划方案，不能一味的考虑节税率。企业的性质，所处行业，实际业务，税源地政策等等，都是在制定解决方案时必须考虑的。其次不能一味的搬运市场上推行的解决方案，适合他人的不一定就适合自己，需要根据企业自身实际情况选择适合的解决方案，毕竟适合的才是最好的。

6.税收洼地个人独资核定征收

个人独资企业的优势

发票真实，资金安全，风险较低

申请“核定征收”，后整体税负降低

个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私

无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税

园区个人独资企业，核定征收所得税，

一是定额核定：核定个税1.5%，但要求企业年开票量在400万以上才能申请享受；

二是定率核定：核定个税0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率0.5%-3.16%。

个人独资企业一般可以用业务分流的方式，将业务外包给“工作室”，负责人在税收洼地成立个人独资企业，即可合法开票结算费用。完税后就可以自由提现，自由分配。

㈥ 企业税收筹划

1、先进先出法：结转成本为（2000+3000）*400=200万 2、加权平均法：单价成本=（1000+*400+2000*400+4000*500+1000*600）/（1000+2000+4000+1000）=3800000/8000=475元，结转成本为（2000+3000）*475=237.5万； 3、移动加权平均法：库存3000时，单价400，此时结转成本2000*400=80万；余1000，购入4000，则移动单位成本，（1000*400+4000*500）/（1000+4000）=480元；销售3000时，此时结转成本3000*480=144万，这种方法结转成本合计224万； 通过以上计算得出，第二种加权平均法有利于节税

㈦ 企业税收筹划有哪些方法

金税三期上线以来，原来的节税方法不能用了，相应很多老板之前都是通过下方的方法来做税收筹划节税的。

㈧ 每一个企业的税收筹划都是不一样的

税收筹划需要根据企业的实际情况进行合理合法进行，使企业实现价值最大化。

比如，

有的企业选择一般纳税人计税有利，有的企业选择小规模纳税人计税有利。

有的企业适合总分公司的组织机构对纳税更有利，有的企业适合母子公司的组织机构对纳税更有利。

等等！

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