汽车理赔第三方维修企业交税问题

① 汽车维修企业税额时多少

修理、修配都属于增值税的应税范畴，当然是按17%
交税
咯

② 汽车维修行业怎么交税

汽车维修行业交增值税及附加税。

1、增值税（小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—）
2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%
3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%
4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%
5、防洪护堤费（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%
6、企业所得税（利润总额*25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
7、印花税
8、车船使用税
9、房产税
10、土地使用税

还有的就不经常发生了

年利润为十万的修理厂大概要交10-20万的税

年利润为十万，营业额应该在百万，按照流转税10%税率算，应缴10万，所得税2.5万，没有特殊情况，要交12.5万。实际上会更多的。

③ 理赔的钱财需要交税吗

一、企业：

所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》文件的规定：第三十二条 企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入。

因此，企业发生损失收到的责任人和保险公司的赔款应先弥补企业发生的损失，如果弥补完企业发生的损失后还有余额的应按规定计算缴纳企业所得税。

增值税

一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第二款“ 不征收增值税项目

1.根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务，属于《试点实施办法》第十四条规定的用于公益事业的服务。

2.存款利息。

3.被保险人获得的保险赔付。

4.房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。

5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为。”

二、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“……本通知附件规定的内容，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起执行。”

因此，企业获得保险公司的理赔收入，不征收增值税。


二、个人：

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第四款规定，符合以下条件的收入免征个人所得税：

一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

二、国债和国家发行的金融债券利息；

三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

四、福利费、抚恤金、救济金；

五、保险赔款；

六、军人的转业费、复员费；

七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

十、经国务院财政部门批准免税的所得。

因此保险理赔款不需要缴纳个人所得税。

④ 汽车修理税率是多少

汽车维修发票是多少税率

答:增值税一般纳税人,提供修理修配劳务的,适用17%的增值税税率;小规模纳税人,则适用增值税征收率为3%.如果是维修店,可以叫财务去税局办理增值税发票打印机就可以;如果是个体,要开维修费的发票,可以去税局直接缴税后开增值税发票.

员工报销车辆维修费公司报销入账?

答:1、收到保险理赔款借:银行存款

贷:其他应付款-保险理赔

2、支付员工垫付款,附件使用发票复印件及保险理赔单据

借:其他应付款-保险理赔

贷:现金(银行存款)

报销各种费用怎么做会计分录?

例子:客户前来公司办事,财务人员将打车钱给客户,那么报销客户的出租车费怎么做会计分录?

如果是公司内部人员报销,怎么做会计分录?

1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做:

借:管理费用/制造费用--差旅费;

贷:库存现金;

2.报销客户的出租车费,如果与单位业务销售有关时做;

借:管理费用/销售费用-差旅费;

贷:其他应付款:**单位

3.财务上将打的的钱给客户;

借:其他应付款:**单位;

贷:银行存款

⑤ 车子是向保险公司理赔的，修理后4s店说要交税，税费是由个人承担还是保险公司承担

朋友你好！
你说的是什么情况？事故车辆在4s店按照保险公司定损的费用标准进行修理，修理完成以后，由4s店提供修理费发票，为什么要交税？即使有，也是由4s店承担，和车辆方和保险公司没有关系的！

⑥ 车损险理赔的钱需要缴税么

车损险理赔的钱不用上税。因为车损险理赔的钱是对自己已有财产的损失补偿，不存在资金收入，所以不用上税。

⑦ 我司参保车辆进行维修，保险企业要求修理厂开具增值税专票，那么保险公司可以抵扣该进项税吗

根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定：“
十一、关于保险服务进项税抵扣
(一)提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的，自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理劳务，其进项税额可以按规定从保险公司销项税额中抵扣。
(二)提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任的，将应付给被保险人的赔偿金直接支付给车辆修理劳务提供方，不属于保险公司购进车辆修理劳务，其进项税额不得从保险公司销项税额中抵扣。
(三)纳税人提供的其他财产保险服务，比照上述规定执行。”

⑧ 汽车服务公司要交什么税

（1）增值税。
全价的汽车，摩托车，家电等维修和更换服务，应当按照适用的增值税税率（17％的增值税一般纳税人，小规模纳税人6％）缴纳的增值税征税。残障人士谁提供修理修配劳务免征增值税。汽车，摩托车维修店修理（确定），以提供洗车服务的收入取得了增值税应合并。
（2）城市维护建设税和教育费附加。
增值税，而增值税应基于对纳税的实际金额，按适用税率城市维护建设税及3％的教育费附加。城市维护建设税比例税率，在不同地区的纳税人，适用于不同的等级，具体税率：纳税人所在地在市区的，税率为7％;县，镇所在地纳税人，税率为5％;纳税人所在地不在市区，镇的，税率为1％。
（3）房产税。有限公司物业税的基础它自己的计税余值，按规定缴纳房产税的1.2％。每年的物业税征收，分期支付给物业税务机关的所在地。
（4）城镇土地使用税。
它的计税依据实际占用的土地面积，该税适用于按照规定纳税。土地使用税按年计算，交税分期地税机关的所在地。
（5）车船使用税。
为发生应税旅行适用税率标准分别为每年的税。车船使用税征收的一年，分期支付，税收由各省，自治区，直辖市人民政府确定的周期。汽车车船使用税适用税率为每年60至320元，由纳税人征收的地方税务机关。纳税人所在地，单位的位置，意味着业务，指的是居住的人的地方。
（6）印花税。
书籍，根据证据的记录或纳税证明的件数接收税法列举的凭证，按照标准用量。
（7）企业所得税。
应交所得税=（总收入 - 项目的税收抵扣额）×适用税率
税法规定，在年度基础上实现的企业所得税，分期（按月或按季）预付款项，月或季度提前结束，这一年四个月汇算清缴，多退少补内结束后15天之后。
（8）个人所得税。
个体工商户，允许扣除的成本，费用和税金为应纳税所得额后的余额，其年度总收入税前扣除，按5级超额累进税率从5％到缴纳个人所得税的35％。个人所得税企业所得税的个体工商户，按年度计算，在7天的月份，每月提前支付预付费的纳税人，年度汇算清缴，多退少补三个月内结束之后。

⑨ 公司车辆走保险，理赔方式影响财税处理，如何进行

你好，
须要分两种情况分析：
一是车辆维修发票开具给被保险人。
甲企业收到保险赔付款，借记“银行存款”，贷记“营业外收入”；维修车辆后，收到维修企业开具给甲企业的增值税专用发票，认证相符后，借记“管理费用”、“应交税费－应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款”；收到保险公司的赔款弥补完企业发生的损失后还有余额的，应按《实施条例》规定计算缴纳企业所得税，但不必缴纳增值税。
二是车辆维修发票开具给保险公司。
甲企业收到保险赔付款，借记“银行存款”，贷记“其他应付款”；维修车辆后，维修企业将发票开具给保险公司，甲企业借记“ 其他应付款”，贷记“银行存款”。如果实际支付的维修费小于保险赔付款，应借记“其他应付款”，贷记“营业外收入”，须要计算缴纳企业所得税，但也不必缴纳增值税。
这里要给保险公司提个醒：保险公司可要求维修企业给其开具增值税专用发票，认证相符后，可以抵扣进项税额。对此，国家税务总局虽未明确规定，但不少省国税局已明确规定：如山东省国税局出台的《全面推开营改增试点政策指引（八）》规定：1、关于保险公司投保车辆维修费进项税额抵扣问题。被保险人投保车辆发生交通事故，由保险公司指定维修厂修理的，保险公司可以凭取得的增值税专用发票申报抵扣进项税额；内蒙古自治区国税局在《全面推开营改增政策问题解答四》（金融服务部分）规定： 一、关于保险公司投保车辆维修费进项税额抵扣问题。被保险人投保车辆发生交通事故，由保险公司指定维修厂修理的，保险公司可以凭取得的增值税专用发票申报抵扣进项税额；但对按照中国保险监督管理委员会《保险小额理赔服务指引（试行）》直接向被保险人赔付现金的，要严格控管，原则上不得申报抵扣进项税额。
希望可以帮到你。