公司去旅遊付現金

① 旅遊公司對公現金存款款項來源寫旅遊費可以嗎可以做成預收款嗎

可以的，這么做沒有問題。旅遊行業很特殊，客人參團報名繳費原本就很大一部分是現金，現在各種網上支付也都很希望能直接匯入對公賬戶，這樣的收入就是預收款。

② 我們公司有比較多的散客，大部分是付現金的。像這樣我該怎樣管理資金，還有會計的賬應該怎麼做。

02 現金收入的處理程序
第一章 出納部門直接收款的程序

第一條 直接收款，是指交款人直接持現金到出納部門交款，出納人員根據有關收款憑據辦理收款事宜。收款的一般程序如下：
1．受理收款業務，查看收款依據是否齊備。
2．審核現金來源是否合理合法。
3．當面清點現金，做到收付兩清，一筆一清。
4．開具收款憑據，並在收款憑據和收款依據上加蓋「現金收訖」印鑒。
5．根據收款收據記賬聯和收款依據，編制記賬憑證。
6．根據審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬。

第二章 從銀行提取現金的程序

第二條 當單位需要現金時，可以按照有關規定到開戶銀行提取現金。取款的一般程序是：
1．填寫現金支票。單位需要提取現金時，一般由出納人員填寫現金支票到銀行提取現金。
2．向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現金支票到開戶銀行後，向開戶銀行會計窗口交現金支票，銀行受理後，交給取款人領款對號單或號牌。
3．取款人持領款對號單或號牌到銀行出納窗口領取現金。
4．取款人收取現金後，應根據取款數額認真清點，確認無誤後才能離開。
5．取回現金後，取款人是出納人員的應及時將現金存入保險櫃內；取款人不是出納人員的，應將取回的現金交出納人員存入保險櫃，取款人與出納人員要當面清點。
6．編制記賬憑證。出納人員要根據現金支票存根或回單編制記賬憑證。
7．根據審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬。

第三章 收款員、營業員收款後交出納人員的程序

第三條 在商品流通業、旅遊飲食服務業單位，由於收款業務比較頻繁，一般採取由營業員分散收款或由收款員集中收款，每日定時向出納部門繳款。其現金收入的一般程序是：
1．受理收款業務，查看收款依據是否齊備。
2．確定應收金額。應收金額要根據收款依據來確定。
3．根據應收金額收取現金。
4．現金收取後要開出收款收據，並在收款收據上加蓋「現金收訖」印鑒。
5．根據收款收據編制記賬憑證。
6．根據記賬憑證登記現金日記賬。

03 現金支出的處理程序
第一條 主動支付。主動支付，是指出納部門主動將現金付給收款單位和個人，如發放工資、獎金、薪金、津貼以及福利等現金支出。
1．根據有關的資料編制付款單，並計算出付款金額。
2．根據付款金額清點現金(不足應從銀行提取)，按單位或個人分別裝袋。
3．現金發放時，如果是直接發給收款人的，要當面清點並由收款人簽收(簽字或蓋章)如果是他人代為收款的，由代收人簽收。
4．根據付款單等資料編制記賬憑證。
5．根據記賬憑證登記現金日記賬。
第二條 被動支付。被動支付，是指收款單位或個人持有關憑據到出納部門領報現金。
1．受理原始憑證，如報銷單據、借據、其他單位和個人的收款收據等。
2．審核原始憑證。
3．在審核無誤的付款憑證上加蓋「現金付訖」印章。
4．支付現金並進行復點，並要求收款人當面點清。
5．根據原始憑證編制記賬憑證。
6．根據記賬憑證登記現金日記賬。
第三條 各單位對當天收入的現金或超過庫存限額的現金，應及時送存開戶銀行。
1．整點票幣。送款前應將送存款清點整理，按幣別、幣種分開。紙幣要平鋪整齊，每百元張為一把，50元張為一捆，以此類推，用紙條在腰中捆紮好，余為零頭；硬幣每百枚或50枚為一卷，十卷為一捆，不足一卷為零頭；最後合計出需要存款的金額。
2．填寫現金進賬單(繳款單)。根據整點好的存款金額填寫進賬單，各種幣別的金額合計數應與存款金額一致。
3．向銀行提交進賬單和整點好的票幣。票幣要一次性交清，當面清點，如有差異，應當面復核。
4．開戶銀行受理後，在現金進賬單上加蓋「現金收訖」和銀行印鑒後退回交款人一聯，表示款項已收妥。
5．根據銀行退回蓋有「現金收訖」和銀行印鑒的一聯現金進賬單，編制記賬憑證。
6．根據記賬憑證登記現金日記賬。
04 現金盤點制度
第一條 出納員辦理現金出納業務，必須做到及時盤點，按日清理，按月結賬。按日清理是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面余額，並與庫存現金實地重新點數核對相符。
第二條 清理各種現金收付款憑證，各種收付款憑證所填寫的內容要與所附原始憑證反映的內容一致；檢查每張單證是否已經蓋齊「收訖」「付訖」的戳記。
第三條 將當日發生的所有現金收付業務全部登記入賬，並查看賬證是否相符。清理完畢後，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。
第四條 出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數量，然後加總，得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。
第五條 按規定實際庫存現金不得超過庫存現金限額如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低於庫存限額，則應及時補提現金。

③ 廠長xx出差旅遊費2000,付現金.會計科目要素分別是什麼

你好，一點通網校回答你的問題
涉及費用與資產兩個要素，借：管理費用 貸：庫存現金

④ 公司報銷員工去旅遊的費用也要交稅嗎

公司報銷員工去旅遊的費用也是要計入工資總額來計算繳納個人所得稅的。

根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的規定：

第八條 稅法第二條所說的各項個人所得的范圍：

工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

第十條 個人所得的形式，包括現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。

通過免收差旅費、旅遊費對個人實行的營銷業績獎勵（包括實物、有價證券等），應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。

其中，對企業雇員享受的此類獎勵，應與當期的工資薪金合並，按照「工資、薪金所得」項目徵收個人所得稅；對其他人員享受的此類獎勵，應作為當期的勞務收入，按照「勞務報酬所得」項目徵收個人所得稅。

(4)公司去旅遊付現金擴展閱讀：

一、個人所得稅根據不同的征稅項目，分別規定了三種不同的稅率：

1、綜合所得（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得），適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

2、經營所得適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

3、比例稅率。對個人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。

二、徵收管理

中國個人所得稅的徵收方式實行源泉扣繳與自行申報並用法，注重源泉扣繳。

個人所得稅的徵收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產、經營所得，對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，特定行業的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計征應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計征。

三、計算方法

應納稅所得額=月度收入-5000元（起征點）-專項扣除（三險一金等）-專項附加扣除-依法確定的其他扣除。

四、個稅專項附加扣除如下，明細查看個稅專項附加扣除；

1、子女教育：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

2、繼續教育：納稅人在中國境內接受學歷（學位）繼續教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷（學位）繼續教育的扣除期限不能超過48個月。

納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。

⑤ 一般公司組織旅遊自己需要付什麼費嗎

土特產，一些景點里的小景點，還有如果不想吃單位提供的伙食，想自己來電當地特色風味的話，那些都得自己掏錢的。其實帶張銀行卡就行了。

⑥ 公司組織職工外出旅遊旅遊費支出能否算作職工福利費

旅遊費支出不能作為職工福利費扣除。

企業職工福利費是企業為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、職工教育經費、社會保險費和補充養老保險費、補充醫療保險費及住房公積金以外的福利待遇支出，包括發放給職工或為職工支付各項現金補貼和非貨幣性集體福利。

企業為職工提供的交通、住房、通訊待遇，已經實行貨幣化改革的，按月按標准發放或支付的住房補貼、交通補貼或者車改補貼、通訊補貼，應當納入職工工資總額，不再納入職工福利費管理。尚未實行貨幣化改革的，企業發生的相關支出作為職工福利費管理。

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職工福利費的開支范圍：

1、職工醫葯費。

2、職工的生活困難補助。是指對生活困難的職工實際支付的定期補助和臨時性補助。包括因公或非因工負傷、殘廢需要的生活補助。

3、職工及其供養直系親屬的死亡待遇。

4、集體福利的補貼。包括職工浴室、理發室、洗衣房，哺乳室、托兒所等集體福利設施支出與收入相抵後的差額的補助，以及未設托兒所的托兒費補助和發給職工的修理費等。

5、其他福利待遇。主要是指上下班交通補貼、計劃生育補助、住院伙食費等方面的福利費開支。

⑦ 公司組織去旅遊，收到一份旅遊業的普通發票，請問能匯款嗎，還是現金直接支付了比較好

匯款吧
公司發生的業務本身是要有依據的 匯款的好處是銀行會有記錄 這樣比較正規
現金是對方比較期待的方式 因為收到現金 比匯款要省事 還可以按照他們的意願暫作他用
如果是異地要採用電匯哦 那樣會有一點點的手續費
金額也是一個問題 金額較大的要多匯款哦
還有就是參照你們公司的會計制度
其他往來客戶是採用什麼方式付款
以財務制度為依據公司任意一個人都不會有異議的

⑧ 公司員工旅遊費怎樣入賬

從業務性質看，這是職工福利，應該通過「應付職工薪酬－福利費」科目核算，最終計入相關的生產成本、管理或「銷售費內用」科目。旅遊發票進福利費，不要超過工資全額的14%就可以了。車費進差旅費因該可以的。

借：應付職工薪酬－職工福利

貸：銀行存款或現金容

同時：

借：管理費用－職工福利

貸：應付職工薪酬－職工福利

(8)公司去旅遊付現金擴展閱讀：

企業職工福利費包含的具體事項：

1、為職工衛生保健、生活等發放或支付的各項現金補貼和非貨幣性福利，包括職工因公外地就醫費用、暫未實行醫療統籌企業職工醫療費用、自辦職工食堂經費補貼或未辦職工食堂統一供應午餐支出、符合國家有關財務規定的供暖費補貼、防暑降溫費等。

2、企業尚未分離的內設集體福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院、集體宿舍等集體福利部門設備、設施的折舊、維修保養費用

3、職工困難補助，或者企業統籌建立和管理的專門用於幫助、救濟困難職工的基金支出。

4、離退休人員統籌外費用，包括離休人員的醫療費及離退休人員其他統籌外費用。企業重組涉及的離退休人員統籌外費用，按照《財政部關於企業重組有關職工安置費用財務管理問題的通知》執行。

5、按規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費，以及符合企業職工福利費定義但沒有包括在本通知各條款項目中的其他支出。

⑨ 公司職工外出旅遊費用如何入帳

是福利費.
因為公司職工外出旅遊,是公司對員工的一種福利.如果公司直接在旅遊過程中支付各項費用,就以費用單據做就應付福利費.
如果公司以現金的形式發放到員工的手裡,那員工要放到工資里一起納個稅

⑩ 公司去旅遊 付支票 用途填什麼

呵呵 一般都是填費用就好了
我們公司不管是現金支票還是轉賬支票 用途一般都填的費用 就好了