汽車配件公司核對往來

A. 核對雙方公司的賬目往來，明細一萬多條，其中很多重復的想問一下各位高人，能否通過EXCEL公式進行解決

介紹一本書給你：伍昊 你早該這么玩EXCEL

B. 公司和客戶之間的往來款金額確認應採用什麼樣的核對方式

樓主您好~
看您的應收應付賬中，此客戶的明細。
發貨計應收，回款沖減應收，按時間順序記錄，需要查看時，就能一目瞭然了~
希望能幫到您~

C. 往來單位對賬單該如何做

我都是每個單位分開的做表格，然後統一一個月某一天對賬的。
因為我單位少可以這么做，一般來說，你只要銷售人員給你每月單子就行

D. 在往來賬的核對，掛賬，沖賬過程中有哪些行之有效的管控措施

往來賬款是企業在經濟業務活動中發生的應收、應付、暫收、暫付款，是企業資產、負債的一個組成部分。隨著市場經濟的發展，社會競爭的加劇，企業為了擴大市場佔有率，越來越多地運用商業信用進行促銷；然而，市場的信用危機又使得企業間相互拖欠現象越來越嚴重，造成企業的往來賬款增加。再者，由於企業財務及經營管理上的原因，許多不屬於往來賬款的其他經濟內容，也體現在往來賬款中，有些企業的往來賬款中包羅萬象，其結果也造成往來款的增加。特別是在商業企業，往來賬款所佔比重越來越大，不僅造成企業資金周轉困難，而且也使企業的會計信息失真。加強企業往來賬款的管理，對減少企業資金占壓，創造良好的企業內部經營管理環境都是十分重要的。

企業往來賬款主要包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等，按其基本性質可分為兩大類，應收款類和應付款類。本文就以這兩大類為基礎來分析目前企業往來賬款中存在的問題：

一、往來賬款中存在的共性問題

（一）不定期對賬。有些企業由於疏於對往來賬款的管理，不能做到定期與相關單位核對賬目，特別是欠款企業，往往對債權人的對賬要求持抵觸態度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今後的催款、清理帶來困難。

（二）往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時報損、處理，不需付債務不及時報批做營業外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

（三）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。

（四）利用往來賬款調節利潤。

（五）出租出借賬戶或為他人套取現金。企業往來賬中有些一進一出的款項，無明確經濟內容，實際出借賬戶為他人轉款，違反財務管理規定；再如有些業務員，利用職務之便，多次以備用金名義領取現金，然後通過銀行轉賬還款，實際是為他人套取現金，違反了現金管理規定。

（六）往來款賬務處理不規范，往來賬賬戶之間不按業務內容記賬。如有些與正常經營業務無關的款項計入應收賬款或應付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應收、應付款余額相對沖。這樣不便於企業根據不同往來賬款的性質進行有針對性的管理。

往來賬款涉及到企業日常經營及管理活動的各個方面，往來賬中的問題可以反映出企業經營管理中存在的弱點和缺陷。要解決以上問題，除了加強整個社會的制約機制外。加強企業自身的內部控制顯得尤為重要。下面從建立和完善內部控制制度的角度來討論如何加強往來賬款的管理、加速資金周轉、提高經濟效益、防止資產流失。

本文擬從五個內部控制構成要素來分析造成往來賬款中諸多問題的原因及其解決方法。

一、控制環境

從目前企業現狀來看，首先，有些企業從領導到員工都沒有充分重視往來賬款的管理。有些領導財務知識有限，他們無法將應收款項與公司實實在在的資產聯系起來，因此也就無法將應收款的管理作為重要工作來抓。其次，有些企業往來賬款的形成與領導個人行為有關；還有些領導只管任期內業績、不重視現金流量；甚至有些企業的領導為在任期內出「成績」，反而指使財會人員弄虛作假。這樣的企業難免出現往來賬款混亂；再者，企業中普遍存在新官不理舊賬的現象，也會造成往來賬款管理的混亂。

要扭轉這種局面，必須使內部控製成為管理者真正的需求，這就要進行產權制度改革，建立現代企業制度。在這個基礎上選用業務素質好，能力強且有責任心的員工，在有效的激勵機制下，調動他們的積極性，便可創造一個良好的控制環境。

二、風險評估

目前企業中普遍存在對往來賬款的風險認識不足的現象，因此也沒有對往來賬款的風險進行評估，以便採取有效措施對往來賬款進行管理。事實上，往來賬款賬目不清，內容混亂，不僅影響會計信息的准確性，而且由於管理上存在漏洞，會使少數人有可乘之機，因而造成企業資產的流失。

企業從業務人員到管理人員，都應認識到往來賬款中存在的問題會給企業帶來不良後果。要按不同性質的問題進行風險評估，建立、分析與管理相關風險的機制。

三、控制活動

往來賬款中出現上述問題最主要的原因還在於企業缺乏相應的控制政策及控製程序，或有了這些政策和程序卻沒有執行。這些政策與程序主要指崗位分離、授權批准、文件記錄、預算控制、實物保全等。下面針對往來賬款中存在的問題，說明應建立哪些相應的控制政策和程序：

（一）涉及銷售與收款的內部控制

1、企業應制定信用政策，確定信用標准、信用條件（含信用期限，信用額度，折扣率）及收款政策，對客戶的賒銷均應被授權批准，客戶信用期限、額度的調整必須經過相應許可權審批人員審核批准。

2、銷售部門應對賒銷客戶信用進行調查，對其尚可使用的信用額度等進行審查並按客戶設置應收款台賬，及時登記每一客戶應收賬款增減變動情況和信用額度使用情況；企業會計人員應及時清理應收賬款，定期編制應收賬款賬齡分析表提供給財務負責人和企業負責人、銷售部門，對於逾期的應收賬款應督促銷售人員催收。

3、企業應分部門、分人員下達銷售貨款回籠率，按月考核，並將考核結果與獎懲掛鉤。對於逾期未還款應組織人員催收，並要求客戶提供擔保、抵押等條件。如果可能，採取法律途徑解決。

（二）涉及其他應收款的內部控制

1、建立明確的職責分工制度。貨幣資金的收支與記賬分離，貨幣資金的經辦人員與資金收支的審核人員分離，這樣可以防止惡意串通。

2、建立備用金領用和報銷制度。為加強管理應盡量實行定額備用金制。備用金應實行專人保管，並在規定期限內報銷；備用金的領用和報銷，應根據金額不同建立授權和批准制度，報銷時應按領取時用途報銷；年終應全部收回，次年再借。對無正當理由不按期報銷的職工應予以一定處罰。

3、存出保證金應有很關的憑證，並應有授權審批手續。

4、所有其他應收款應定期清理，制定催款制度，防止出現壞賬。

（三）涉及預付賬款的內部控制

1、進行適當的崗位分離：付款審批人員不能辦理尋求供應商和索價業務；審核付款人員、付款人員、記錄應付賬款人員應進行崗位分離，以防止舞弊發生。

2、對預付貨款的商品及客戶進行市場及信用調查，預付貨款應經過嚴格的審批程序，並應嚴格按照合同的規定執行；防止企業多付或有不必要的預付款發生。

3、建立催收貨款制度，建立壞賬審批制度。

4、采購人員應在可能的范圍內定期輪換，以防止采購人員與供貨商聯手舞弊。

（四）涉及應付賬款的內部控制

1、采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離，以防止串通舞弊。

2、定期分析應付賬款，規定付款順序，財務人員與業務人員配合，在企業資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款。

3、制定應付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應進行調查，確屬不需付的賬款，應報有關領導批示，及時轉入收入賬內。

4、建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業務人員串通舞弊。

（五）涉及其他應付款的內部控制

1、實行崗位分離，房屋、設備、場地等的租賃人員、審批人員、記賬人員實行崗位分離；廢舊物資、材料、包裝物的管理人員、銷售人員、審批人員、記賬人員等實行崗位分離。

2、定期對其他應付款進行清理，有不需付的款項應及時做賬務處理。

四、信息與溝通

往來賬款中問題較多的企業往往在信息溝通方面做得不夠。首先，財務人員沒有定期向相關業務人員報送與其業務有關的應收、應付余額、賬齡、風險分析等資料，並且由於企業沒有相關的收款、報銷等時間的規定，財務人員也不便於與相關人員進行往來賬款清理進度及計劃方面的交流；其次，財務人員也不能做到定期向主管領導匯報往來賬款中存在的問題並提供風險分析報告及解決方案，因此主管領導也心中沒數；再者，企業間由於缺乏定期進行賬目核對工作也會造成企業往來賬的不準確。所有這些都影響往來賬款管理。

為加強信息交流與溝通，企業管理當局、財務部門、相關業務部門及管理部門應定期進行交流，相互配合，上傳下達，共同做好往來賬款的管理工作。

五、監督

現代內部控制理論認為企業的內部控制制度不僅包括企業管理當局的指示得以執行的程序、制度，還包括對整個控制活動的監督。而內部監督過程中，內部審計發揮著主要職能。目前企業的內部審計機構由於其定位、人員、獨立性、審計范圍等原因的限制還不能充分發揮其內部監督作用，特別是目前企業的內部審計中將內部控制制度的測試與監督作為經常性項目的很少，這就無法保證內部控製作用的正常發揮。

因此企業應加大內審的力度，審計機構的設置應保證其獨立性和權威性，內審的重點應轉向內部控制制度的測試和監督，這樣才能保證內部控制制度的有效執行。

E. 如何核查企業與企業之間的往來款

一般兩種方式
1、查公司的賬，看相關的往來是否有憑據證明其發生，比如發票，合同，出入庫單，轉款憑證等
2、發詢證函或者對賬函，確認雙方的往來情況

F. 分公司之間掛往來,A公司掛其他應收款，B公司掛什麼科目，怎麼核對對往來呢

B公司掛「其他應付款」科目。
補充問題回答：往來賬雙方人員在對賬前，要確定好雙方記賬的時間口徑和業務口徑，然後一筆一筆地對。每筆都登賬了，而且余額一致，表明賬已經對上了。如果余額不一致，要根據具體情況，分別對待。在核對過程中，如果發現應付款方少記賬了，應收款方要主動配合提供相關單據，經應付款方核實後補登賬簿；如果發現應收款方少記賬了，應付款方也要主動提供單據；如果單據不夠充足，要與本方有關人員核實，取得單據，及時入賬；如果雙方都登賬了，只是數據不一致，可能有價格上的問題，要及時與相關部門負責人核實，完善手續，及時入賬，直到雙方的賬都補登齊了，而且余額也一致了，對賬才算結束。

G. 汽車配件公司賬務處理

用軟體.你可以跟老闆提花錢弄個軟體.我家用的是思銳軟體.就是你盤點完庫存入到軟體里.有幾個.然後入上價格.系統裡面就有統計.如果賣出去的話.就開單子.然後庫存就自動減少.同一個東西但是牌子不同可以入不同的幾個屬性.品牌都是可以自己選填的..特別好用.我家是汽車配件.用這個軟體還可以.也可以弄類似的軟體.市場上類似的軟體很多.只有弄軟體才不會亂.又記的清楚.

H. 母公司與子公司核對往來賬是不是母公司的債權加債務等於子公司的債權加債務

建議母公司與子公司間的往來，
統一計入上下級往來科目，
這樣期末只要對上下級往來科目余額就可以了。

I. 有誰知道 汽車4S店的備件計劃員 是幹啥的 都要負責啥工作。急急急。。

1、配合部門經理完成廠家下達的配件訂購任務和集團公司下達的配件訂購任務。
2、應與廠家、供貨商保持良好供求關系，了解掌握市場信息。
3、掌握配件的現有庫存和保險儲備量，適時作出配件的訂購計劃，熟悉維修業務對配件的需求，確保業務的正常開展。
4、用量大的配件，通過分析比較，制定出最佳訂貨單。保證不斷貨，積壓量最小。
5 根據供應和經營情況，適時作出庫存調整計劃，負責做好入庫驗收工作。對於購入配件有質量、數量問題，及時和廠家溝通並做出相應的處理。
6、 負責供貨商應付帳款帳目，及時作好微機帳目。負責同財務、業務往來單位的帳務核對。
7、 及時做好配件的入庫工作，以實收數量為准，列印入庫單。負責配件相關的財務核算及統計工作。
8、 完成部門經理交辦的其他工作。

J. 賬目往來的核對

你所謂的對帳是自己內部對還是跟客戶供應商對？
對不上要分幾種情況：
1、有一方某筆或者幾筆帳登錯了。這個備注就寫哪邊哪哪登記錯誤就行。後面記得改過來
2、因為登帳的時間差產生的差異，這個屬於正常情況，備注的時候寫哪哪因為時間差還沒有登帳就行。後面自然會補登的
3、完全對不上，根本無從對起。這種情況很少，一旦出現，從最初的原始憑證一一開始查吧，比較費時間。
至於你說的八種情況跟對不平基本沒有本質的關系，不知道你是什麼用意？