汽車維修行業財務管理制度

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公司管理制度
為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特製訂本公司管理制度大綱。
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。
二、公司倡導樹立「一盤棋」思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。
三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。
四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。
六、公司實行「崗薪制」的分配製度，為員工提供收入和福利保證，並隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。 .
八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。
財 務 管 理 制 度
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字准確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
八、記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建築物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建築物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊後的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，並設置固定資產明細帳進行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。 .
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管並用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委託他人代管。
十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批准簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委託並經總經理批准，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面餘款與實際庫存額相符，銀行存款餘款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。
二十一、因公出差、經總經理批准借支公款，應在回單位後七天內交清，不得拖欠。非因公事並經總經理批准，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其餘投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限、並報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批准後方可報銷付款。
二十五、未經董事會批准，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批准後方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公櫃、桌、椅要編號，經常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨於合理，以期達到最優化。
三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，並按其要求不斷完善制度、改進工作
辦公室管理制度
為完善公司的行政管理機制，建立規范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循、照章辦事，特製訂本制度。
文件收發規定
董事會和公司的文件由辦公室擬稿。文件形成後，屬董事會的由董事長簽發，屬公司的由總經理簽發，屬黨內的由黨支部書記簽發。
業務文件由有關部門擬稿，分管副總經理或總工程師審核、簽發。屬於秘密的文件，核稿人應該注「秘密」字樣，並確定報送范圍。秘密文件按保密規定，由專人印製、報送。 .
已簽發的文件由核稿人登記，並按不同類別編號後，按文印規定處理。文件由擬稿人校對，審核後方能復印、蓋章。
三、董事會和公司的文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內容、報送日期、部門、接件人等事項登記清楚，並報告報送結果。
秘密文件由專人按核定的范圍報送。
四、經簽發的文件原稿送辦公室存檔。
五、外來的文件由辦公室文書負責簽收，並於接件當日填寫閱辦單，按領導批示的要求送達有關部門，辦好文件閱辦；屬急件的，應在接件後即時報送。
六、文件閱辦部門或個人，對有閱辦要求的文件，應在三日內辦理完畢，並將辦理情況反饋至辦公室。三日內不能辦理完畢的，應向辦公室說明原因。
文印管理規定
七、所有文印人員應遵守公司的保密規定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。
八、列印正式文件，必須按文件簽發規定由總經理簽署意見，送信息中心列印。各部門草擬的文件、合同、資料等，由各部門自行列印。列印文件、發傳真均需逐項登記，以備查驗。
九、文印人員必須按時、按質、按量完成各項打字、傳真、復印任務，不得積壓延誤。工作任務繁忙時，應加班完成。辦理中如遇不清楚的地方，應及時與有關人員校對清楚。
十、文件、傳真等應及時發送給有關人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當事人的責任。
十一、嚴禁擅自為私人列印、復印材料，違犯者視情節輕重給予罰款處理。
辦公用品 購置領用規定
十二、公司領導及未實行經濟責任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫《資金使用審批表》，報總經理審批後購置。實行經濟責任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室領用，辦理出入庫手續，明確金額。需購置的，由部門負責人填寫《資金使用審批表》，報總經理審批後由辦公室購置。大額資金的使用，由總經理審核並報董事長批准後辦理。
十三、辦公用品購置後，須持總經理審批的《資金使用審批表》和購貨發票、清單，到辦理出入庫手續。未辦理出入庫手續的，財務部不予報銷。
十四、各部門所用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報總經理審批後，由辦公室統一印製。
十五、辦公用品只能用於辦公，不得移作他用或私用。
十六、所有員工要勤儉節約，杜絕浪費，努力降低消耗和辦公費用。
電話使用規定
十七、公司各部門電話費均按月包干使用。具體標准如下：辦公室120元/月，投資發展部100元/月，財務部60元/月，城建資產部100元/月，市場營銷部200元/月，項目技術部130元/月，會議中心50元/月。
十八、若有超出當月包干標準的，從超額部門的工資中扣出。當月節余部分累計到本部門下月話費中使用。
公司管理制度之考勤制度
一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特製定本制度。
二、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業務前，須經本部門負責人同意。
三、周一至周六為工作日，周日為休息日。公司機關周日和夜間值班由辦公室統一安排，市場營銷部、項目技術部、投資發展部、會議中心周日值班由各部門自行安排，報分管領導批准後執行。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負責人填寫加班審批表，報分管領導批准後執行。節日值班由公司統一安排。
四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內的（含1天），由部門負責人批准；3天以內的（含3天），由副總經理批准；3天以上的，報總經理批准。副總經理和部門負責人請假，一律由總經理批准。請假員工事畢向批准人銷假。未經批准而擅離工作崗位的按曠工處理。
五、上班時間開始後5分鍾至30分鍾內到班者，按遲到論處；超過30分鍾以上者，按曠工半天論處。提前30分鍾以內下班者，按早退論處；超過30分鍾者，按曠工半天論處。
六、1個月內遲到、早退累計達3次者，扣發5天的基本工資；累計達3次以上5次以下者，扣發10天的基本工資；累計達5次以上10次以下者，扣發當月15天的基本工資；累計達10次以上者，扣發當月的基本工資。
七、曠工半天者，扣發當天的基本工資、效益工資和獎金；每月累計曠工1天者，扣發5天的基本工資、效益工資和獎金，並給予一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發10天的基本工資、效益工資和獎金，並給予記過1次處分；每月累計曠工3天者，扣發當月基本工資、效益工資和獎金，並給予記大過1次處分；每月累計曠工3天以上，6天以下者，扣發當月基本工資、效益工資和獎金，第二個月起留用察看，發放基本工資；每月累計曠工6天以上者（含6天），予以辭退。
八、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關的事情。如有違反者當天按曠工1天處理；當月累計2次的，按曠工2天處理；當月累計3次的，按曠工3天處理。
九、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規定時間內未到或早退的，按照本制度第五條、第六條、第七條規定處理；未經批准擅自不參加的，視為曠工，按照本制度第七條規定處理。
十、員工按規定享受探親假、婚假、產育假、結育手術假時，必須憑有關證明資料報總經理批准；未經批准者按曠工處理。員工病假期間只發給基本工資。
十一、經總經理或分管領導批准，決定假日加班工作或值班的每天補助20元；夜間加班或值班的，每個補助10元；節日值班每天補助40元。未經批准，值班人員不得空崗或遲到，如有空崗者，視為曠工，按照本制度第七條規定處理；如有遲到者，按本制度第五條、第六條規定處理。
十二、員工的考勤情況，由各部門負責人進行監督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。凡是受到本制度第五條、第六條、第七條規定處理的員工，取消本年度先進個人的評比資格。
檔案管理制度
一、嚴格執行黨和國家的保密、安全制度，確保檔案和案卷機密安全。
二、各部室應在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案並履行清交手續。
三、各部室應明確規定檔案責任人，檔案責任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責。
四、各類規章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發文、工作計劃和工作總結以及添置設備、財產的產權資料由辦公室負責歸檔。
五、各工程項目立項、國土、規劃、設計、監理、質監及技術等圖紙文字技術資料、質量資料由投資發展部負責歸檔。
六、各類承包合同、商務合同、協議的正本原件由財務部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔並由信息中心實行電腦化管理。
七、各招商引資貸款項目申報資料、征地、拆遷批復、國土規劃等技術、圖紙分別由投資發展部、城建資產部、項目技術部、市場營銷部等業務部門按業務分工負責歸檔。
八、歸檔資料必須符合下列要求：
①文件材料齊全完整； ,
②根據檔案內容合並整理、立卷；
③根據檔案內容的歷史關系，區別保存價值、分類、整理、立卷，案卷標題簡明確切，便於保管和利用。
九、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續，重要資料借閱需先請示分管領導。
十、由分管領導定期組織檔案責任人、業務部門組成檔案鑒定小組對超期檔案進行鑒定，提交檔案報告，並根據有關規定的酌情處置。
十一、加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。
保 密 制 度
為保守公司秘密，維護公司利益，制訂本制度。
一、全體員工都有保守公司秘密的義務。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準出賣公司秘密。
二、公司秘密是關系公司發展和利益，在一定時間內只限一定范圍的員工知悉的事項。公司秘密包括下列秘密事項：
1、公司經營發展決策中的秘密事項；
2、人事決策中的秘密事項；
3、專有技術；
4、招標項目的標底、合作條件、貿易條件；
5、重要的合同、客戶和合作渠道；
6、公司非向公眾公開的財務情況、銀行帳戶帳號；
7、董事會或總經理確定應當保守的公司其他秘密事項。
三、屬於公司秘密的文件、資料，應標明「秘密」字樣，由專人負責印製、收發、傳遞、保管，非經批准，不準復印、摘抄秘密文件、資料。
四、公司秘密應根據需要，限於一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經批准不準向他人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準打聽公司秘密。
五、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即報告並採取補救措施。
六、對保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表揚、獎勵。
違反本規定故意或過失泄露公司秘密的，視情節及危害後果予以行政處分或經濟處罰，直至予以除名。
七、檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進入；工作人員更不能隨便帶人進入。
八、辦公室應定期檢查各部門的保密情況。
車輛管理制度
一、公司車輛由辦公室統一管理、調度。各部門公務用車，由部門負責人先向辦公室申請，說明用車事由、地點、時間，辦公室根據需要統籌安排派車。
二、車輛使用按先上級、後下級；先急事、後一般事；先滿足工作任務、接待任務，後其他事的原則安排。除公司領導或各部門到有關部門、工地辦事外，單獨一人在城區辦事，原則上不安排車輛。
三、外單位借車，需經總經理批准後方可安排。
四、車輛駕駛實行專人專車，專車專管。麵包車由投資發展部使用，由該部統一領油、維修、持有手續、承擔責任。如有臨時安排，其他部門用車，在用車期間內承擔責任，保持車況完好。
五、車輛在下班後或節假日必須停放公司院內，並採取必要的防盜措施。
六、車輛實行定點維修，需維修的項目由駕駛員列出清單後，由辦公室報總經理批准。
七、車輛用油由辦公室統一購買，油票由辦公室發放登記，桑塔納轎車每100公里按12升耗油量計算，麵包車每100公里按9升耗油量計算，節獎超罰。公司車輛一律憑票到指定加油站加油。
八、辦公室建立車輛的用油台帳，每月核算一次，嚴格按行車里程與百公里耗油標准核發油料，並做到每月核對無誤。
九、駕駛員應做到合理用車，節約用油，將油耗控制在指標以內，特殊情況需增補油票的，須報公司領導批准。
十、車輛在外加油須經公司領導審批，否則不予報銷。
十一、駕駛員不得私自出賣油料和將油料贈送他人，如有發現，按貪污論處。
十二、辦公室應按時辦好車輛保險、養路費繳納等各項手續，車輛有關證件及資料由駕駛員妥善保管。
十三、違規與事故處理 .
1、下列情況，違反交通規則或事故的經濟損失及責任由駕駛員負擔：
（1）無照駕駛；
（2）未經許可將車借予他人使用；
（3）違反交通規則引起的交通肇事；
（4）違反交通規則，其罰款由駕駛人員負擔。
2、意外事故、不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情研究處理。
衛生管理制度
為創造一個舒適、優美、整潔的工作環境，樹立公司的良好形象，制定本制度。
一、衛生管理的范圍為公司各部門、工地辦公室的辦公室、會議室、微機室、廁所、花壇、綠地及走廊、門窗等辦公場所及其設施的衛生。
二、衛生清理的標準是：門窗（玻璃、窗檯、窗欞）上無浮塵；地面無污物、污水、浮土；四周牆壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網、浮塵；照明燈、電風扇、空調上無浮塵；書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現象；辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢；桌椅擺放端正，各類座套干凈整潔；微機、列印機等設備保養良好，無灰塵、浮土；廁所牆面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味；花壇、綠地內無雜草、雜物。
三、衛生清理實行部門責任制，部門負責人為責任人。各部門辦公室的衛生，由各部門負責日常保潔。公共衛生清理實行區域負責，區域劃分為：南辦公室走廊大門以東辦公室負責，走廊大門以西財務部負責；院子以走廊大門中心界定東西，以局西辦公樓門洞中心界定南北，大門以東南部及東南角花壇由辦公室負責，大門以西南部由財務部負責，大門以東北部及東北角花壇由城建資產部負責，大門以北部及花壇由投資發展部和項目技術部負責。市場營銷部負責門前三包。文苑小區工地辦公室的衛生保潔分別由投資發展部和項目技術部負責。
四、責任區衛生清理每周集中進行一次，日常保潔每月由辦公室牽頭進行衛生檢查評比。
五、各部門要認真對待衛生清理和衛生檢查評比工作，積極主動地搞好衛生清理，不得因衛生清理不達標而影響公司的整體評分。
六、衛生檢查評比結果累計存檔匯總，列入年終評先樹優工作的內容。
差旅費管理制度
根據上級有關規定，結合本公司實際情況，本著既勤儉節約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。
一、本辦法適用於本公司因公出差支領旅費的員工。
二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：
1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。
2、膳宿費系指膳食費及宿費。
3、特別費系指因公支付郵電或招待費等。
三、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經部門負責人審核並呈報總經理批准後出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經理，等返回公司後，應立即補辦手續，員工出差報支表的處理程序如下：
1、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門負責人審核後呈報總經理批准。
2、出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。
3、出差人返回後7日內應填寫差旅費報銷單，註明實際出差日期、起始訖地點、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核後報總經理批准，由財務部在報銷時沖銷預支數。
四、差旅費按業務需要按崗位職務分成如下幾個包干：
1、享受總經理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。
2、享受副總經理和總工程師待遇的人員，宿費上限150元/日。
3、享受部門負責人待遇的人員，宿費上限100元/日，其他人員宿費上限80元/日，另伙食補助30元/天。交通費以經主管領導核準的交通方式依票據實報實銷。 )
4、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經主管領導核准，依票據實報實銷，同時取消當日伙食補助。
5、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理.

Ⅱ 裝飾企業制度--------財務管理制度

財務管理制度補充細則

第一條 根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特製定本財務管理實施細則。
第二條 本細則遵照有利於國家，有利於社會，有利於企業，有利於職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高准則，亦是對企業經營管理進行審計的基本准則。
第三條 公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條 公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為准。

簡介
公司財務管理實施細則

目 錄

第一章 總則
第二章 財務部門職責
第三章 財務人員管理
第四章 商品管理
第五章 現金管理
第六章 固定資產管理
第七章 工程、設備管理
第八章 車輛、大型設備維修管理
第九章 費用管理
第十章 工資結構與資金管理
第十一章 借支、報銷管理
第十二章 社會養老保險及醫療保險
第十三章 舉債、擔保
第十四章 審計
第十五章 附則

有限公司財務管理實施細則

第一章 總則

第一條 根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特製定本財務管理實施細則。
第二條 本細則遵照有利於國家，有利於社會，有利於企業，有利於職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高准則，亦是對企業經營管理進行審計的基本准則。
第三條 公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條 公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為准。

第二章 財務部門職責

第五條 嚴格執行《會計法》、《企業會計准則》和《商業企業會計制度》及其它財務規章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。
第六條 根據會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條 及時，完整，准確，真實編制月報和年報報表。
第八條 及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據。
第九條 負責對財務活動進行分析，做到月度重點分析，年度全面分析，並根據企業經營計劃和目標，編制財務收支計劃，定期檢查計劃執行情況。
第十條 參與公司對固定資產，項目投資，重大經營業務的預測、決算工作，跟蹤檢查在建工程和大型維修項目的計劃執行情況。
第十一條 負責組織安排並參與公司庫存商品，固定資產的定期清查盤存工作，對其盈虧和結構情況及時提出處理報告和意見。
第十二條 負責對公司的全資子公司，分公司和控股公司的財務管理，制定相應的管理辦法，財務人員實行會計委派制。
第十三條 負責財務會計檔案工作，按《會計法》和《會計工作達標辦法》要求建立會計檔案制度，做到會計憑證、帳冊、報表及其它會計資料的及時歸檔，建立檔案保管、查閱、銷毀的規章制度。
第十四條 根據稅務的要求，按規定計算，申報納稅事項，負責辦理發票、收據的購買、使用、保管和繳銷工作。
第十五條 負責處理好銀行、稅務、會計、審計事務所等外圍關系，為公司創造良好的財務環境。
第十六條 檢查、落實公司財務制度執行情況，對違規行為進行財務調查，並提出處理意見。
第十七條 負責組織財務人員業務學習和專業培訓，安排財務人員的輪崗競崗工作。
第十八條 負責處理好財務核算、財務服務與審計稽查三者之間的關系，既要真實、准確、及時、完整地反映經濟活動，又要立足服務於供應商、服務於門店，同時要配合審計稽查人員對經濟活動進行財務監督。
第十九條 負責財務會計資料、信息的保密工作，接受公司領導交辦的其他各項工作。

第三章 財務人員管理

第二十條 公司所屬的財務人員統一歸口公司財務部門管理，包括聘用、培訓、調配和業務指導，公司下屬全資子公司、分公司、控股公司、公司門店的財務人員由公司統一委派。
第二十一條 公司財務管理人員的工資、獎金由公司統一發放。
第二十二條 財會人員須持證上崗，考核上崗，擇優錄用。財務人員的聘用或解聘均須報董事長批准方可辦理有關手續。
第二十三條 財務人員每年考核一次,採取理論與實際相結合的方法，採用末位淘汰制，對不適合財務工作崗位者，建議調離財務部門，對於有突出貢獻者，建議給予榮譽和物質獎勵。
第二十四條 財務工作人員實行定期輪換崗位制度，公司每年對財會人員進行統一輪換調整崗位，特殊情況下，經執行監事提議，經董事長批准可隨時對財務人員進行調整。

第四章 商品管理

第二十五條 商品采購
1、 由采購員編制采購計劃；
2、 業務總監對計劃進行審查、審批；
3、 采購員按計劃采購商品；
第二十六條 商品配送
1、 貨到配送中心後，保管員對其商品的品名、規格、數量、批號、效期及外觀質量驗收簽收；
2、 質檢部對商品質量進行認證、驗收、簽章；
3、 物價員對商品核算；
4、 電腦列印：「商品入庫單」，入庫確認，電腦帳與倉庫同時增加庫存；
5、 商品進帳單與進貨發票配單，交財務部門商品二級帳會計簽收；
6、 商品由配送中心配送到門店時，由電腦開具商品配送單一式五聯（存根聯、隨貨同行聯、門店驗收聯、財會聯、結算聯），並將隨貨同行，門店驗收二聯交押運員對貨驗收裝車，門店收到商品並驗收後，在隨貨同行聯簽字交押運員帶回配送中心，門店自留驗收聯，核對庫存數量是否與電腦庫存相符。
7、 配送中心將簽收的隨貨同行聯存檔備案，將財會聯、結算聯交財務部核算；
第二十七條 商品銷售
1、 門店發生銷售，電腦收銀打出票據，同時減少實物庫存；
2、 如顧客需要報銷發票，憑收銀票根開具發票，收銀票據加蓋「發票已開」戳記；
3、 每天將營業款項存入指定的銀行帳戶內，下午的營業款項在銀行關門前送繳銀行，晚上的營業款存放在保險櫃內，收銀員不得私自攜帶回家，否則發生安全事故，責任自負。
第二十八條 商品結算
1、 財務部門每天將各部門報送的單據進行復核簽收，相關會計對其進行帳務處理；
2、 出納員每天到銀行核對各門店的銷售金額是否相符；
3、 貨款支付需持商品購銷合同先填寫「請款單」有請款人、質量負責人、業務總監簽字。由財務總監審核，按審批許可權審批承付。其審批許可權為：貨款總額在8萬元（含8萬元）以內的由總經理審批；貨款總額在8萬元以上的由總經理、董事長或授權人共同審批；
4、 貨款末付的應付款項，財務部門負責往來款項的會計每月與采購部進行帳務核對，保證帳目清楚，金額准確無誤；
5、 財務部門對每月發生的進、銷、存及費用支出須認真負責的計算，做到成本准確；
第二十九條 商品庫存
1、 根據商品驗收制度，對於各門店和配送中心已驗收入庫的商品，其保管責任歸各門店和配送中心的第一負責人；
2、 商品的損耗率為：配送中心千分之0.5以下，門店千分之3以下；
3、 每月末由財務部門組織各門店、每季末組織對配送中心庫存商品盤點、對帳；對於損耗率高於規定比率的，由配送中心和各門店負責人追回賠償金額；
4、 商品報損必須符合規定，由報損單位書面編制報損表，註明報損原因、品名、規格、單位、總金額等，分報總經理和審計部門，經總經理和審計部門共同簽署，方可交財務部門進行商品銷帳，報損審批件應分別報送董事長及公司董事會和監事會，以便於備查和審計；
5、 每年末，由財務部門會同有關部門對所有庫存商品進行全面清查和盤點，編制盈虧表，分析原因，提出改進意見，並做到帳帳相符，帳實相符。

第五章 現金管理

第三十條 公司所有現金支出手續，統一歸口公司財務部門管理，任何部門和個人不得在門店支取現金。
第三十一條 門店營業收入，由收銀責任人當日送存銀行，並通告財務部門，異常情況必須與財務部門取得聯系，否則造成損失由收銀責任人承擔，收銀責任人承擔與各收銀口對帳的責任。
第三十二條 公司財務部門每天庫存現金限額5000元。特殊情況需要多存現金備用時，需經總經理同意方可。
第三十三條 庫存現金不得挪用或公私混用，並隨時接受公司領導和審計的抽查、核對，如有差錯由責任人承擔全額賠償責任並按公司制度給予處罰。
第三十四條 負責登記現金銀行日記帳，並按期與會計核對現金帳，銀行存款帳並做好月末余額調節表和現金流量表。

第六章 固定資產管理

第三十五條 凡單價超過價值人民幣1000元，使用年限2年以上的物品，全部納入固定資產管理，由行政人事部門登記造冊，每項固定資產要指定責任人，制定固定資產卡片報表交財務部門入帳。
第三十六條 固定資產（設備）購置，應由使用部門提交專題報告，由總經理簽署意見後，報董事長審批，其他各類固定資產的添置須編制計劃報董事會批准方可購置。
第三十七條 固定資產的內部調撥，由所需部門向行政部門填寫固定資產調撥申請單，由行政部門簽字同意後，報公司財務總監核准，經總經理審批後方能調撥，所開具固定資產調撥單底單交財務部門入帳。
第三十八條固定資產的損壞、遺失由保管責任人負責追回賠償，並承擔損失責任。
第三十九條 固定資產的自然損耗使之不能繼續使用或固定資產失去使用價值變價出售，須由行政人事部門提出書面報告，經總經理和財務總監共同審核簽字，報董事長批准方可出售。

第七章 工程、設備管理

第四十條 公司大型基建、裝飾、裝修工程項目，原則上採用招標方式選擇施工隊伍。一般裝飾、裝修工程由下屬裝飾工程公司承擔。
第四十一條 公司大型設備購置應採取公開指標方式進行。一般設備購置採取「貨比三家」的原則進行，行政部門應在設備購置前提供三家以上的設備供應商，將品種、規格、型號、價格、質量、付款方式等因素進行比較，寫出報告報總經理辦公會議審核通過。設備購置前需簽有購銷合同，所有合同及法律文書均須經公司法律顧問審核簽字後方可簽署。
第四十二條 工程、設備款（含預付款、進度款）首次支付必須附有合同及合同有關價格明細和其他有關附件，並經董事長審批後，方可支付。餘款由總經理和財務總監嚴格按照合同付款條款審批後支付。
第四十三條 經辦財務人員在支付工程、設備款時應對照合同條款執行。出現支付差錯，由責任人全額賠償。
第四十四條 設備的管理、使用、報損和變賣的有關規定，與前章固定資產相同。

第八章 車輛、大型設備維修管理

第四十五條 車輛維修採用定點維修的辦法，維修費用由行政部門會同審計部門結帳。
第四十六條 財務、審計部門應參與車輛定點維修廠的選廠，修理過程實行跟蹤監控。
第四十七條 大型設備的維修，應編制維修項目明細表，註明更換零、配件名稱、規格、銷售單位、維修工時和費用等，經總經理審批同意後，方可送修。
第四十八條 公司成立驗收小組，對購置固定資產、設備已交工的基建項目、裝修工程以及維修工程等的質量進行鑒定驗收，對費用進行審計審核，凡末經驗收的項目費用不予支付。

第九章 費用管理

第四十九條 差旅費實行總額包干，限額補貼，節約歸己，超支不報的原則，其出差人員的交通費和住宿費包干標准如下：
直轄市（天） 一般地區 省內 當日返住地市
一般職員 160 100 60 20
經理級 180（住宿不超過三星級酒店） 120 80 30
正副總經理級 200（住宿不超過三星級酒店） 150 100 40
第五十條 公司人員出差乘坐飛機，須經總經理審核，董事長批准後方可乘坐，乘坐飛機出差人員的交通費、住宿費不在總額包干之列，其報銷按公司董事會特別規定並由董事長特批執行。
第五十一條 出差補貼
1、公司出差人員，乘坐火車，在車上過夜6小時以上或連續，乘車超過12小時，可購硬卧票，符合上述規定標准而未購硬卧票的，不給予路途補貼；
2、出差人員夜間，乘坐長途汽車，輪船最低一級艙位（統艙）超過6小時，每人每夜省內補貼15元，省外20元，特區25元；
3、有關補助天數的計算。公司人員到外地出差時間按往返車票時間（包括乘車返回時間）扣減一天，全額包干計算；
第五十二條 不實行「總額包干」的人員及標准
1、公司人員外出參加會議、已交納會務費的，會議時間內可憑會議證明據實報銷費用，路途時間按包干辦法計算差旅費；
2、在外設立機構和銷售網點的，工作人員住宿費、交通費不包干，伙食費每人每天補貼15元；
第五十三條 差旅費的報銷規定
1、報銷時間。出差人員在返回公司所在地五個工作日內，須到財務部門按報銷程序核報本次差旅費，否則，前帳不清，後帳不借。因個人原因，逾期一個月不結清借支的，按千分之二每天計息，連同所借款在工資中一並扣除；
2、差旅費報銷的原始憑證必須真實、合法，否則，不予報銷。差旅費報銷單須由本人填寫齊全，不得塗改，不得填報與本次出差無關的費用，凡經財務人員及審批人違規報銷的，除追回所報款額外，違規責任人員須承擔等額賠償責任；
3、報銷程序：出差人員填寫報銷單 交費用會計審核費用標准 交財務總監審核簽字 總經理審批報銷（限額之外的按審批許可權報銷）；
第五十四條 業務招待費
1、全年招待費用控制在年銷售額3‰限額內使用，超過部分的業務費用需經董事長批准方可列支；
2、業務招待費須嚴格執行「先批後支」的原則，由主管負責人簽字，財務總監核准，報總經理批准後方可借支；
3、業務招待費的發票必須為正式真實的稅務發票，必須有經辦人簽字，證明人證明，方能報銷；
4、單項招待費用超過2000元以上的，報董事長審批；
第五十五條 電話費，手機費，交通費。
1、各部門的工作電話，由公司統一制定標准，經總經理批准後實施，超出部分由部門自行負責；
2、門店一律安裝磁卡電話，公用磁卡由店長掌握；
3、中高級管理人員的話費標准，根據需要確定為400、300、200、100元四個檔次，每月憑話費發票報銷，做到節約歸公，超額自付；
1、 交通費補貼根據工作性質、職務級別按100元/月補貼，每月憑票報銷。

第十章 工資結構及獎金管理

第五十六條 員工工資採取基本工資+浮動工資的辦法實施,基本工資按下列標准執行。浮動工資由董事長根據企業的經營狀況逐月確定。工資發放日為每月15日發放上月工資，工資的發放按人事部門通知，財務部門製表，經總經理審核簽字後發放。浮動工資由董事長發放。門店實行法人制單獨核算，門店員工的工資按法人責任制掛勾的辦法確定，具體方案另行公布。

員工基本工資標准
單位：月/元
職位（崗位） 基本工資標准 職位（崗位） 基本工資標准
董事長 5000 部門副職 1000
總經理 4000 文員 800
副總經理 3000 普工 500
部門經理 2000 試用工 300

第五十七條 獎金方式。
1、獎金來源在公司指定產品的利潤中提取，按各門店的實際銷售數量，並根據不同的商品的提成額按實計算獎金。每月末統計，月初發放獎金；
2、門店如每月都能完成營銷計劃，根據門店等級的實績年終發放年終獎金；
3、門店如連續二個月完不成營銷計劃，門店進行降等，工資按等級下降，如連續三個月完不成營銷計劃，除降等外，該店店長將被撤銷或解聘，並取消年終獎（產品銷售獎金不受影響，按實發放）；
4、公司總部及各部門的獎金，按每月營銷業績及利潤實際情況結合部門及崗位績效考評結果予以確定，總部發放的獎金為保密發放，經財務部門編制發放表，總經理審核，董事長批准後由總經理直接發放到本人。
5、公司總部人員在任何情況下，不得打聽他人獎金額，不準擅自向他人泄露本人的獎金額，一經發現，除全額追回所發放的獎金外並取消全年獎金及年終獎。
第五十八條 有關福利待遇
重大慶典，節假日，經總經理辦公會議研究決定，報董事長批准可對公司員工發放節日物資或過節費。

第十一章 借支審批程序

因公需借支款項，由借支申請人填寫借支單，註明時間、金額、原因，經借支人簽字，由財務負責人簽字並交財務總監審核，由審批許可權人審批後借支，金額低於2000元的由總經理審批，金額高於2000元（含2000元）由董事長審批。
第五十九條 報銷規定
借支人公務辦理完後的五個工作日內，必須到財務核報費用。所有發票應為正式稅務發票，要有經手人、證明人、審批人的簽字，報銷程序同借支程序。總經理、副董事長的報銷，須經董事長簽字方可報銷。

第十二章 社會養老保險及醫療保險

第六十條 公司為職員辦理社會養老保險和醫療保險，但必須符合下列條件：
1、與公司簽定正式的勞動合同，中高級管理人員履行合同一年以上，員工履行合同兩年以上；
2、職員在原單位或其他方式已辦理社會養老保險及醫療保險者，公司不予重復辦理；
3、簽訂勞動合同後，在履行合同期間業績有重大貢獻者，公司予以提前辦理養老保險及醫療保險。

第十三章 舉債、擔保

第六十一條 公司因發展需要，須向銀行、企業融資、貸款時，由總經理辦公會議討論並報董事會審核，董事長批准方可對外舉債。
第六十二條 公司下屬各全資子公司，分公司或直營門店均無對外擔保，舉債之權力。
第六十三條 內部公司與公司之間擔保，需經董事長審批後方可生效。
第六十四條 公司不對外擔保，如確因需要時，須召開股東大會審議、決議方可。
對外擔保主要審核內容：
（一） 項目考查
（二） 企業資格審查
（三） 企業商業資信審查
（四） 投資回收率和投資回報率審查
（五） 被擔保單位提供所有文件真實性審查
（六） 根據擔保法規定的其他條件和法律責任的審查
（七） 擔保合同的審查
第六十五條 擔保一旦成立，公司應對被擔保單位委派財務人員代表，參與對方財務管理，跟蹤監控財務執行真實情況。

第十四章 審計

第六十六條 公司設立審計部門，歸口公司監事會管理，向監事會報告工作。
第六十七條 審計部門分定期審計和不定期審計二種方式開展工作，定期審計為季度審計和年度審計，不定期審計根據董事會、監事會要求進行。
第六十八條 審計部門職能，根據審計法和相關審計法規開展工作。
第六十九條 審計部門審計公司工作時，任何部門、任何人均須積極配合，協調合作。

第十五章 附則

第七十條 本實施細則經公司董事會討論通過，從公布之日起生效執行。
第七十一條 本實施細則的內容與國家法律、法規不符時，以國家法律、法規為准。
第七十二條 本實施細則解釋權屬公司董事會

Ⅲ 汽修店財務管理用哪個軟體比較好

汽修行業有專門做財務管理的軟體，如修連邦，我們店用開了，另外還有其他的，你也可以了解一下。

Ⅳ 中小企業財務制度管理需要注意哪些問題

財務管理制度
一． 庫存現金管理
1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。
3．不準用「白條」入帳。
4．不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三．往來帳款的管理
1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標准及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2. 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3. 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四. 內部牽制：
1. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2. 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3. 庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4．現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五．本制度自下發之日起執行。

一、 總則
1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計准則》制定本制度；
2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

財務管理細則

一、總原則
1、 公司財務實行「計劃」為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、准確、完整。

二 、財務工作崗位職責
（一）財務經理職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字准確、賬目清楚、處理及時；
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
6、 收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出余額；每工作日結束後。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用必須填寫「支票領用單」 ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字後出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「出納報告表」，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制「銀行存款余額調節表」進行檢查核對。
3、 其它依據相關會計制度及法規執行。

某房地產開發有限公司財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計准則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控製成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特製定本制度。

第一章 資金審批制度

1、總則⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批准。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補簽意見；

⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准；

⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准；

⑸ 往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批准；

⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准；

⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批准。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批准支付。其程序，按以下「施工工程用款支付審批工作流程」執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度

⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批准後財務方可報支；

⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准。

3、公司差旅費開支制度

⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；

⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；

⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標准： A、部門經理以上職員，房租標准為120元/日； B、一般職員，房租標准為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標准伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標准，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批後支付。

4、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算；

⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，並由辦公室建帳予以核銷使用；

⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用。

5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；

⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

⑶ 辦公室財產台帳為財務部附設帳冊；

⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；

⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批准，其會務工作由辦公室統一安排；

⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標准由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批准後報財務部備案。

6、行政費用報銷制度

⑴ 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行審核，並按本章第1條的規定進行審批支付；

⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批准後方可實施；

⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人；

⑸ 支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核後，由財務部直接支付；

⑹ 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為准。

第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時准確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；

⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。

5、工程中間結算程序。

⑴ 施工單位於每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，並在5日內送財務部會簽；

⑵ 財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6、工程決算程序。

⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；

⑵ 財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准；

⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；

⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

第三章 財產管理制度

1、公司財產的范圍

⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品；

⑵ 凡公司購入或自製的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；

⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；

⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立台帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。

3、財產的購置與調撥

⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批准後方可采購；

⑵ 財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記台帳；

⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准；

⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總後向財務部報帳；

⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4、財產的清查、盤點

⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；

⑶ 財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

Ⅳ 財務管理

財務管理主要包括財務管理的基本理論和籌資，投資，運營，成本，收入與分配管理，其中涉及預算與計劃、決策與控制、財務分析等環節。
財務管理的主要內容有：
1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理
財務管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業資金的籌集、使用以及分配進行管理的活動。主要在事前事中管理、重在「理」。會計是指以資金形式，對企業經營活動進行連續地反映、監督和參與決策的工作。主要在事後核算，重在「算」。

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Ⅵ 結合實際談談汽車維修企業管理者需要具備哪些素養

答：需要了解現代汽車維修企業管理基本知識、服務營銷管理、維修生產管理、質量管理、人力資源管理、企業財務管理、汽車維修行業管理和汽車維修企業信息化管理等知識。 需要具備如下的素質： 1 要具備一定的思想素質，是指管理者不僅會處事和處人，...

Ⅶ 我是汽修汽配想用財務管理軟體

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Ⅷ 求助企業管理標准

1 技術標准 技術標準是標准化管理體系的核心，是實現產品質量的重要前提，其它標准都要圍繞技術標准進行，並為技術標准服務。具體來說，技術標準是對生產相關的各種技術條件，包括生產對象、生產條件、生產方式等所作的規定。如產品標准、半成品標准、原材料標准、設備標准、工藝標准、計量檢驗標准、包裝標准、安全技術標准、環保衛生標准、設備維修標准、設計標准、能源標准等。企業技術標準的形式可以是標准、規范、規程、守則、操作卡、作業指導書等。任何企業都應首先以其高質量的產品（包括有形產品和無形產品）標准為中心，以高質量的產品（或工程服務）標准為中心，建立完善的企業技術標准體系2 管理標准管理標準是生產經營活動和實現技術標準的重要措施，它把企業管理的各個方面以及各個單位、部門崗位有機地結合起來，統一到產品質量的管理上，以獲得最大的經濟效益。管理標準是對有關生產、技術、經營管理各個環節運用標准化原理所作的規定，它涉及各個管理方面，包括企業經營決策管理、生產管理、技術管理、質量管理、計劃管理、人事管理、財務管理、設備管理、物資供運銷管理、經濟實體管理、以及標准化管理等。3.工作標准工作標準是對企業標准化領域中需要協調統一的工作事項制定的標准，是以人或人群的工作為對象，對工作范圍、責任、許可權以及工作質量等所做的規定。工作標准主要是研究規定各個具體人在生產經營活動中應盡的職責和應有的許可權。對各種工作的量、質、期以及考核要求所做出的規定。企業工作標准化管理，主要是明確工作標準的內容和對象，科學制定工作標准；認真組織實施工作標准；對工作標準的完整性、貫徹情況、取得的成效進行嚴格考核。企業標准化管理實質上就是對由技術標准、管理標准、工作標准這三大標准體系所構成的企業標准化系統(或企業標准體系)的建立與貫徹執行。

Ⅸ 汽車行業財務知識，具體的

汽車行業以流動資產為主，2018年，流動資產占資產總額的比重分別為58.08%。流動資產方面以貨幣資金、存貨、應收賬款和應收票據為主。佔比分別為15.00%、7.56%、11.19%、4.08%。由於汽車行業現金回款情況良好，汽車行業的貨幣資金佔比較高。

非流動資產方面固定資產投資佔比較大2018年佔比為14.42%，固定資產較高導致了企業的固定成本較高，所以整車行業的規模效益尤為突出。

(9)汽車維修行業財務管理制度擴展閱讀：

行業財務注意事項：

1、財務分析人員在撰寫財務報表時，都會盡可能多的提供財務信息。但這並不能說明，這些資料就是領導所需要的。領導經常碰到一種情況，就是報表的內容很多，但真正能獲得的信息卻太少。

2、分析要遵循差異、原因分析、建議措施原則。因為撰寫財務分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。

3、在分析時採用比較分析法（本月與上月比較）從增長額（絕對數）、增長率（相對數）兩方面比較以揭示費用異常及效率低下的駐外機構，分別對費用增長前十位（定義為集合A）及增長率前十位（定義為集合B）的駐外機構進行了排名，並定義集合C=A∩B，則集合C中駐外機構將是我們重點分析的對象之一。