公司去旅游付现金

① 旅游公司对公现金存款款项来源写旅游费可以吗可以做成预收款吗

可以的，这么做没有问题。旅游行业很特殊，客人参团报名缴费原本就很大一部分是现金，现在各种网上支付也都很希望能直接汇入对公账户，这样的收入就是预收款。

② 我们公司有比较多的散客，大部分是付现金的。像这样我该怎样管理资金，还有会计的账应该怎么做。

02 现金收入的处理程序
第一章 出纳部门直接收款的程序

第一条 直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下：
1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2．审核现金来源是否合理合法。
3．当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。
4．开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
5．根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
6．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。

第二章 从银行提取现金的程序

第二条 当单位需要现金时，可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是：
1．填写现金支票。单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。
2．向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。
3．取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。
4．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。
5．取回现金后，取款人是出纳人员的应及时将现金存入保险柜内；取款人不是出纳人员的，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。
6．编制记账凭证。出纳人员要根据现金支票存根或回单编制记账凭证。
7．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。

第三章 收款员、营业员收款后交出纳人员的程序

第三条 在商品流通业、旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般采取由营业员分散收款或由收款员集中收款，每日定时向出纳部门缴款。其现金收入的一般程序是：
1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2．确定应收金额。应收金额要根据收款依据来确定。
3．根据应收金额收取现金。
4．现金收取后要开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。
5．根据收款收据编制记账凭证。
6．根据记账凭证登记现金日记账。

03 现金支出的处理程序
第一条 主动支付。主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。
1．根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。
2．根据付款金额清点现金(不足应从银行提取)，按单位或个人分别装袋。
3．现金发放时，如果是直接发给收款人的，要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的，由代收人签收。
4．根据付款单等资料编制记账凭证。
5．根据记账凭证登记现金日记账。
第二条 被动支付。被动支付，是指收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。
1．受理原始凭证，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。
2．审核原始凭证。
3．在审核无误的付款凭证上加盖“现金付讫”印章。
4．支付现金并进行复点，并要求收款人当面点清。
5．根据原始凭证编制记账凭证。
6．根据记账凭证登记现金日记账。
第三条 各单位对当天收入的现金或超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。
1．整点票币。送款前应将送存款清点整理，按币别、币种分开。纸币要平铺整齐，每百元张为一把，50元张为一捆，以此类推，用纸条在腰中捆扎好，余为零头；硬币每百枚或50枚为一卷，十卷为一捆，不足一卷为零头；最后合计出需要存款的金额。
2．填写现金进账单(缴款单)。根据整点好的存款金额填写进账单，各种币别的金额合计数应与存款金额一致。
3．向银行提交进账单和整点好的票币。票币要一次性交清，当面清点，如有差异，应当面复核。
4．开户银行受理后，在现金进账单上加盖“现金收讫”和银行印鉴后退回交款人一联，表示款项已收妥。
5．根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴的一联现金进账单，编制记账凭证。
6．根据记账凭证登记现金日记账。
04 现金盘点制度
第一条 出纳员办理现金出纳业务，必须做到及时盘点，按日清理，按月结账。按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地重新点数核对相符。
第二条 清理各种现金收付款凭证，各种收付款凭证所填写的内容要与所附原始凭证反映的内容一致；检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
第三条 将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，并查看账证是否相符。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
第四条 出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量，然后加总，得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。
第五条 按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

③ 厂长xx出差旅游费2000,付现金.会计科目要素分别是什么

你好，一点通网校回答你的问题
涉及费用与资产两个要素，借：管理费用 贷：库存现金

④ 公司报销员工去旅游的费用也要交税吗

公司报销员工去旅游的费用也是要计入工资总额来计算缴纳个人所得税的。

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定：

第八条 税法第二条所说的各项个人所得的范围：

工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

第十条 个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。

通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。

其中，对企业雇员享受的此类奖励，应与当期的工资薪金合并，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税；对其他人员享受的此类奖励，应作为当期的劳务收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税。

(4)公司去旅游付现金扩展阅读：

一、个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

二、征收管理

中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

三、计算方法

应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

四、个税专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；

1、子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

⑤ 一般公司组织旅游自己需要付什么费吗

土特产，一些景点里的小景点，还有如果不想吃单位提供的伙食，想自己来电当地特色风味的话，那些都得自己掏钱的。其实带张银行卡就行了。

⑥ 公司组织职工外出旅游旅游费支出能否算作职工福利费

旅游费支出不能作为职工福利费扣除。

企业职工福利费是企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付各项现金补贴和非货币性集体福利。

企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理。尚未实行货币化改革的，企业发生的相关支出作为职工福利费管理。

(6)公司去旅游付现金扩展阅读

职工福利费的开支范围：

1、职工医药费。

2、职工的生活困难补助。是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助。

3、职工及其供养直系亲属的死亡待遇。

4、集体福利的补贴。包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。

5、其他福利待遇。主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。

⑦ 公司组织去旅游，收到一份旅游业的普通发票，请问能汇款吗，还是现金直接支付了比较好

汇款吧
公司发生的业务本身是要有依据的 汇款的好处是银行会有记录 这样比较正规
现金是对方比较期待的方式 因为收到现金 比汇款要省事 还可以按照他们的意愿暂作他用
如果是异地要采用电汇哦 那样会有一点点的手续费
金额也是一个问题 金额较大的要多汇款哦
还有就是参照你们公司的会计制度
其他往来客户是采用什么方式付款
以财务制度为依据公司任意一个人都不会有异议的

⑧ 公司员工旅游费怎样入账

从业务性质看，这是职工福利，应该通过“应付职工薪酬－福利费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费内用”科目。旅游发票进福利费，不要超过工资全额的14%就可以了。车费进差旅费因该可以的。

借：应付职工薪酬－职工福利

贷：银行存款或现金容

同时：

借：管理费用－职工福利

贷：应付职工薪酬－职工福利

(8)公司去旅游付现金扩展阅读：

企业职工福利费包含的具体事项：

1、为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。

2、企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用

3、职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。

4、离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》执行。

5、按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。

⑨ 公司职工外出旅游费用如何入帐

是福利费.
因为公司职工外出旅游,是公司对员工的一种福利.如果公司直接在旅游过程中支付各项费用,就以费用单据做就应付福利费.
如果公司以现金的形式发放到员工的手里,那员工要放到工资里一起纳个税

⑩ 公司去旅游 付支票 用途填什么

呵呵 一般都是填费用就好了
我们公司不管是现金支票还是转账支票 用途一般都填的费用 就好了