汽車維修簽呈模板

㈠ 入庫單蓋章蓋什麼位置

好多財務人員一直還認為，只要報銷費用的記賬憑證底下附有發票，支付的該筆費用稅前扣除和抵扣就萬事大吉了？會計憑證相關附件不齊全，將是做賬的大忌！一起來看看華為怎麼做的

會計憑證處理不定不能馬虎大意，會計憑證裝訂的水平也能反映出企業的管理水平。看看下面這張圖片吧，上圖為華為上世紀90年代前後的會計憑證裝訂，下圖是華為現在標准化的會計憑證裝訂。
不僅如此根據我們搜集的資料發現，華為擁有非常先進的財務系統，效率非常高。我們也能從小小的費用報銷這個環節就能看出來！
華為的會計憑證、財務核算
太牛了！
華為的會計憑證，看看他華為全球統一的賬務核算體系優點也能知道：
1、效率高，成本費節省。每一個工作崗位足夠細分，在此崗位的人員對該工作易做到熟練；集中處理會計核算，需要會計人員較少，人工成本降低溝通成本也隨之降低。
2、賬務核算的獨立性很高，監控能力很強。
3、賬務處理偏嚴。收入確認標准嚴格，費用成本確認扎實。華為的利潤和經營活動凈現金流量保持高度正相關。華為真正做到了既有利潤又有現金流，所以可以每年給虛擬股東分紅，並且分紅比例相當高。
4、數據客觀公允，績效考核相對公平。
在華為進行賬務集中管理要求做到會計核算四個統一。
一所有的流程應該統一，
二是所有的制度統一，
三是所有編碼統一，
四是表格模板化。
以華為的費用報銷流程為例，之前是網頁SSE系統，進入系統之填寫審批電子流發起報銷流程。發起報銷流程後，先有所屬主管確認，二級部門領導審批。
同時你把報銷單交給部門秘書，秘書在系統裡面做簽收，簽收之後秘書定期將憑證寄往深圳，財務收到報銷憑證後會給你打款。為了節省成本，財務對報銷單據審核以抽查為准，對員工信譽做相應記錄。根據信譽記錄確定抽查概率。
華為的賬務核算基調是偏嚴，目的是確保利潤質量。譬如，確認收入時要求同時做到四點：
第一，已經簽訂的銷售合同，
第二，產品已經交付並且安裝調試完畢，並取得了終驗證明；
第三，已向客戶開具了發票並被客戶簽收，
第四，收到合同約定的頭期款。
對於資產折舊、費用攤銷、資產減值確認標准也很嚴苛，所以華為賬面資產里基本沒有潛虧。
任總對賬務核算最核心的要求是數據質量有保證。不能反映業務真實狀況的財務數據是不準確的。任總要求財務核算的深度與廣度應該和IFS和LTC討論，並非維度越細越好，但是要通過公開上游業務環節的數據問題解決財務數據的質量問題。華為的啟動IFS變革的目的是要打通LTC（從機會點到現金）。IFS變革讓華為真正做到了財務和業務匹配。
華為的費用報銷審批制度曝光
小編在網上找到一份華為的出差費用管理制度：
華為對員工出差有著非常嚴格的規定，在審批上更是嚴格把關，充分放權，員工和主管都必須承擔相應的責任，避免弄虛作假。

★員工應承擔以下責任：
1、出差前填寫出差申請並提交直接主管批准。
2、對發生的差旅費用進行合理的成本控制。
3、對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。
4、任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先獲得財務權簽人批准，並將財務權簽人的批示附在費用報銷單後，沒有批示將按正常標准或范圍報銷，超過標准或范圍的部分由個人承擔。
5、出差返回後，及時填寫正確的費用報銷單據並附上相應原始票據，報銷費用。
6、保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。
7、對於財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。

★主管應承擔以下責任：
1、對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。
2、員工出差前，由直接主管審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控製成本。
3、對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發生各項費用符合本制度。

4、對財務反饋的員工報銷問題予以關注。
從公布的這份制度中可以看出，華為對費用報銷審批有以下幾點要求：
華為費用報銷審批要求：
首先，由主管領導對下屬費用報銷的真實性和合理性把關。
華為的會計人員一般不對費用發票做實質性審核，不審核有幾個原因：
第一，費用的真實性應由報銷人員的主管領導把關，因為他們才真正知情；
第二，費用審核工作量很大，成本效益上不劃算。
譬如，公司全年120萬筆費用報銷，每一單審核需要3分鍾的話，總計耗時需360萬分鍾。這360萬分鍾的費用審核需要多少人工去完成呢？
有人擔心，有人虛假報銷怎麼辦呢？除了前端主管領導的把關，華為在後端通過審計抽查對此予以監督。審計抽查是一種事後監控模式，如果抽查發現有問題，弄虛作假者會受到較重的處罰。
其次，限定領導電子審批的時間。
為了保證費用報銷審批的及時性，華為規定了電子審批的時限。自電子流流轉到審批人之日起超過一定時間沒有審批的，系統將自動跳轉到下個環節，默認本環節審批人已經同意。
當然，默認審批通過出了問題的，仍需由該審批人承擔。另外，公司會定期提取審批時效記錄予以通報，超時審批會給予批評。
第三，限定員工費用報銷的時限。
華為員工費用報銷原則上要在費用發生後三個月內進行。如超過三個月，但未超過六個月，需說明未及時報銷的原因申請特批。超過六個月的，不能報銷。
第四，丟失發票只報銷費用的50%。
如果員工不小心將發票弄丟了，只要能證明費用真實發生了，也可報銷。但報銷時需要寫詳細的情況說明。審批通過後可報銷費用的一半。
為什麼只報銷一半呢？一方面，發票丟失了，所報銷的費用不能在所得稅前扣除，這意味著公司要承擔25%的所得稅損失，這部分損失是員工造成的，理應由員工負擔。另外的25%帶有處罰性質，可視作對個人粗心大意弄丟發票的懲處。
附最全的憑證填制、裝訂的標准
1、摘要根據實際情況該詳細的詳細，該模糊的模糊的。

2、某些憑證應從中間科目過賬，以便查賬、統計。如現款銷售，也從"應收賬款"過一下；發放工資或福利，通過"應付職工薪酬"過一下。
3、錯誤憑證調整或沖銷應在原始憑證備注說明。
4、替票問題的處理。
5、憑證附件的張數如何計算
記賬憑證附件張數計算的原則是：沒有經過匯總的原始憑證，按自然張數計算;經過匯總的原始憑證，每一張匯總單或匯總表算一張，因為原始憑證張數已在匯總單的"所附原始憑證張數"欄內已作了登記。
6、原始憑證丟失的處理方法
從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開具單位蓋有公章的證明，並註明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，代作原始憑證。
7、票據審核後的處理
視情況而定，有退回、報銷、作廢三種情況。
①退回：單據不齊(應附而未付)、簽字不全，退回報銷人補充完善。
②報銷：完全符合要求則直接報銷;如果單據齊全，簽字齊備，只是個別票據不能報銷，則不能直接塗改報銷金額，也不應退回報銷人重新填報、重新走簽字流程，而應在報銷單上寫"核報金額XX元"後報銷。
③作廢：如果報銷人弄虛作假，經核實後，則直接作廢，不予報銷。
8、幾個單位共擔電費和物業代收電費的處理
公司與其他企業、個人共用水電的，可憑租賃合同、共用水電各方蓋章(或簽字)確認的水電分割單、水電部門開具的水電發票的復印件、付款單據等入賬。
水電費由物業公司代收且無法單獨取得發票的，憑物業公司出具的水電費使用記錄證明、水電部門開具的水電發票的復印件、付款單據等入賬。
否則，在所得稅匯算清繳時，稅務不會允許稅前扣除。那麼我們在日常工作中該怎麼處理會計憑證呢？
第一步，會計憑證的粘貼
1. 粘貼多張憑證的時候，要對齊背後的粘貼單粘完一張票據之後，約錯開1厘米左右的距離，繼續貼下一張，示例：
如果票據比較多的情況，可以適當增加數量，採用魚鱗貼票法，分類粘貼妥當。示例：
圖片來源：吾先生繪制
注意：
★首推用膠水，其次是固體膠棒，雙面膠點點膠不推薦使用
★憑證粘貼的順序，由左往右，從小到大開始粘貼
★ 如果遇到發票面積較大，超過粘貼單上下限或左右限則可以：
1）在不影響內容的情況下縮放，以縮放的復印件作為憑證
或
2）裁剪折疊在一起
①裁剪時，需要注意憑證的內容不要被裁剪
②需要折疊的憑證（發票超過了粘貼單），粘貼單的右上角為基準對齊粘貼。超出部分，則折疊起來。
最後，報銷匯總單上需要註明實際附件張數。（每張票據均需蓋附件章。付款單位（或客戶）處請蓋本單位名稱章。）
最後示例：
第二步，會計憑證裝訂
分為手動版和機動版，機動版又分為便價版和高級版
先說手動版：要裝備的工具有：裝訂線、回形夾、大夾子（兩個）、對角紙
步驟：
1.將記賬憑證同封面、封底、封角弄整整齊齊的，用夾子固定住
2. 在憑證上打兩個孔。（孔的位置、兩孔的距離需要注意）
（圖片來源：吾先生繪制）
3. 然後針線穿過，要裝訂牢固（針線是財務專用的）。在背面線打結。

4. 針線穿好，牢固後，封角上抹固體膠
5. 固體膠抹好後，封角延虛線斜向上折疊，反到背面繼續整齊折疊
（圖片來源：吾先生繪制）
有條件的可以選擇購買機械輔助，如果每月憑證不多的，手動裝訂問題不大。
最後，在大家完成會計憑證粘貼、裝訂之後，「豆腐塊」樣的會計憑證冊子就做出來了。從此強迫症的心安了，憑證也咵咵咵像新書一樣，美觀整潔啦。
報銷單據粘貼的原則
1、在實際工作中由於原始憑證種類繁多，但為便於裝訂和保管，我們需要對附件進行必要的外形加工。
2、票據粘貼方法多樣，粘貼票據時應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法，但應以整個票據平整、美觀為准。
3、粘貼的票據要求正面朝上，以便於日後審核與查閱。
4、同類型的票據貼在一起。
5、大張的票據只需粘貼票據的左上角，小張的票據需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。
票據整理、粘貼要求
1、票據分類，對於集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、市內交通費等等，按照票據類型分別粘貼。
2、准備粘貼單，可使用作廢的列印紙，裁剪為21cmX 15cm大小的紙張（約半張A4紙）。
3、將票據整理後，將膠水塗抹在票據左側背面，沿著粘貼單左起約3公分處依次均勻排開橫向粘貼，應避免將票據貼出粘貼單外。不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求。
4、如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大後小的順序粘貼。
5、票據比較多時可使用多張粘貼單。
6、對於比粘貼單大的票據或其他附件，也應按上述辦法，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。
長型的票據折疊方法如下：
寬型的票據折疊方法如下：
填寫規范及注意事項
1、所有經濟業務均應提供正規合法票據；發票要填寫完整，字跡清晰，沒有塗改、污染，發票專用章清晰可辨。發票抬頭要寫公司全稱，假發票、空白發票和填寫不規范的發票，不予報銷。
2、應使用黑色水筆或鋼筆以規范漢字填寫粘貼單，不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，並且不得塗改，經辦人、報賬人等信息應如實完整填寫。
3、不要將票據倒置粘貼。
4、不要用訂書機、大頭針、回形針等固定票據。
5、粘貼票據塗抹適量的固體或者液體膠水即可，以保證長時間不脫落為准。
6、發票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了「辦公用品一批XXX元」）以及各種購買物品的定額發票，無論金額大小，均須附有購貨清單或小票。
會計憑證附件要求常見錯誤
費用類
不規范點
規范附件明細
1、辦公用品費
1：購買辦公用品只有發票，沒有其他單據。
2：批量購買辦公用品，沒有采購入庫和各部門領用單。
經審批的請購單、發票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關資料
2、差旅費
只有差旅費報銷單沒有行程單等記錄。
出差工作計劃書（出差行程單）、發票、差旅報銷單、銀行回單等相關資料
3、車輛修理費/汽油費
1：只有修理費/汽油費發票，企業沒有車輛。
經審批的汽車修理清單、發票、支出憑單、銀行回單等相關資料
4、.稅款繳納
只有銀行回單，未有申報表或稅收繳款書。
納稅申報表主表或網上列印、支出憑單、稅收繳款書或銀行代扣款回單等相關資料
5、勞保用品
1：批量購買老保用品，沒有采購入庫和各部門領用單。
2：各部門領用勞保用品未有部門領用單或者單據部門不全
經審批的請購單、發票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關資料
6、廣告費
只有發票和合同，未有照片或者其他廣告樣本等輔助證明資料。
經審批的合同、發票、相關的照片、支出憑單等相關資料
7、會務費
只有會議費發票未有，會議議程、簽到表、會議照片等證明資料。
經審批會議預算、合同、會議結算清單、發票、會議議程、簽到表、會議照片、支出憑單等相關資料
9、運費/快遞費
1：快遞費月結沒有與快遞/物流公司簽署合同
2：月結單沒有核對記錄及內部審批記錄。
委託運輸協議、運費結算單、發票、支出憑單等相關資料
供應鏈類
常見不規范點
規范附件
一、原料采購
1、預付款
預付款只付銀行回單，未後附合同。
采購合同、采購付款單等相關資料
2、預付款核銷
未後附相關單據
采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發票、采購付款單等相關資料
3、貨到付款
1：未後附采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單。
2：以供應商的送貨單為入庫單，未有企業自己的入庫單。
采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發票、采購付款單等相關資料
4、采購入庫
1：以供應商的送貨單為入庫單，未有企業自己的入庫單。
2：退料單單據未齊全
采購入庫單、采購收貨報告單等相關資料
二、產品生產
1、生產領用
原材料領用單，單據上的信息要素不齊全，不便於會計和稅務核算所用。
《生產耗用表》、原材料領用單
2、產品入庫結轉
產品入庫單，單據上的信息要素不齊全，不便於會計和稅務核算所用。
《生產成本表》、產品入庫單
三、產品銷售
1、銷售收入確認/銷售成本結轉
銷售收入確認和結轉成本附件只有發票，沒有其他單據作為附件。
發票、銷售出庫單表、銷售單、銷售成本結轉等相關資料
四、產品研發
1、研發領料單
研發領料單，相關單據要素不齊全。比如未有具體研發部門及研發項目。
研發領料單、研發采購合同，采購入庫單，領用單。
2、研發費用分攤
附件所附研發費用分攤明細表，研發費用分攤依據不明確，標准不統一。
研發費用分攤表、研發費用分攤依據等資料。
資產類
常見不規范點
規范附件
固定資產及低值易耗
1、資產購買
1：只有固定資產發票，沒有其他單據。
2：沒有固定資產部門領用單，無法確定具體使用部門和日期。
經審批的請購單、合同、發票、入庫單/驗收單、資產照片、支出憑單等相關資料
2、資產修理
只有修理發票，沒有修理固定資產其他單據。
經審批的單據、修理報告單、發票、支出憑單等相關資料
3、資產清理或盈虧處理
固定資產清理和盤虧單據上相關信息處理不完全，不能為會計核算提供相關齊全要素。
經審批的簽呈、溢缺明細表等相關資料
4、固定資產折舊的計提
採用系統的，未將系統每月固定資產折舊列印出來作為附件。
固定資產折舊計提表等相關資料
5、低值易耗品
只有采購低值易耗品發票，未有相關的入庫及部門領用單據。
經審批的請購單（簽呈）、合同、發票、入庫單、支出憑單等相關資料
計提類
常見不規范點
規范附件
1、薪資及績效計提
相關月份暫估薪資會計處理，未有相關附件。
薪資及績效計提表等相關資料
2、年終獎金的計提
年終獎計提未有具體計提依據相關資料
年終獎計提表等相關資料
3、稅費計提
稅費計提未有相關附件附在會計分錄後
各項稅費計算表等相關資料
4、壞賬准備的計提
只對應收賬款計提壞賬准備，未有其他應收款壞賬計提資料
壞賬准備計提明細表（應收、其他應收）等相關資料
5、費用攤銷
費用攤銷的依據不明確，或分攤依據不合理。
待攤項目攤銷表等相關資料
精
1、財務合並報表（普華永道版，共12套）.XLSX
選
2、財務報表指標分析模板.xls（直接套用）
資
3、企業成本費用控制手冊.doc
料
4、企業會計准則及應用指南2021年2月修訂版（PDF/word，1800頁）
©版權歸原作者所有，由於部分文章無法鑒別有真實法定的原創者，如對版權有異議，請聯系後台議定刪除。
▨ 本文來源：學會計有方法、指尖上的會計、注冊會計師、會計說、中國會計視野
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㈡ 簽呈怎麼寫

一、受文者：應填寫此事件能夠有最終決定權者(註明職務)

二、受文部門：填寫受文者所在部門(或辦公室名稱)

三、呈文者：填寫呈文者本人

四、呈文部門：填寫呈文人所在部門

五、日期：填寫書寫簽呈具體日期

簽呈用途近於報告和請示，源頭是傳統官文書中的呈，不是正式文種。在遇有重要事務時，條件不容許按正式公文程序上報公文的情況下，可以使用簽呈便宜行文。特別緊急時，簽呈都不用列印。

特點：上級接到後直接批示，辦事效率很高。

㈢ 我是小企業，是事業單位的職工食堂，職工自己付1元，單位補2元，

一 資金預算制度��

第一條 目的及依據�
為提高本公司經營績效及配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本辦法。�
第二條 資金範圍�
本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款
第三條 作業期間�
(一)資料提供部門，除應於年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。�
(二)會計部應於每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表(附表4.1.1)按月配合修訂。並於次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表(附表4.1.2)一式三份，呈總經理核閱後，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。�
第四條 內銷收入�
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列(附表4.1.3)。�
第五條 勞務收入�
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)
現數編列(附表4.1.3)。�
第六條 退稅收入�
(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列(附表4.1.3)。�
(二)預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。�
第七條 其他收入�
凡無法直接歸屬於上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。
其數額在新台幣十萬元以上者，均應加說明。�
第八條 資本支出�
(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。�
(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。�
(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。�
(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，
預定支付預算及資材部依據外購L／C開立計劃，預計支付資金編列(附表4.1.4)。�
第九條 材料支出�
資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列(附表4.1.5)。�
第十條 薪資�
會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。�
第十一條 經常費用�
(一)外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌
預計支付數編列。�
(二)製造費用：會計部依據生產計劃，參考製造費用有關資料及最近實際發
生數，斟酌預計支付數編列。�
(三)推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比
例推算編列。�
(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。�
(五)財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。�
第十二條 其他支出�
凡不屬於上列各項的支出都屬於"其它支出"，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。�
第十三條 異常說明�
各單位應按月編制"資金來源運用比較表"，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列"資金差異報告表"(附表4.1.6)列明差異原因，於每月十日前送會計部匯編。�
第十四條 資金調度�
(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，並由財務部協助籌措調度。
(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列"購料借款月報表"(附表4.1.7)於當月24日送財務部匯總呈核總經理。�
(三)財務部應於次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存
款余額等資料編列"銀行短期借款明細表"(附表4.1.8)呈總經理核閱，作為經營決策的參考。�
第十五條 本准則經總經理核准後實施，修改時亦同。

2. 借款和各項費用開支標准及審批程序
第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規范化管理實施大綱，特製定本標准及程序。
第二條 借款審批及標准
(一)出差人員借款，必須先到財務部領取"借款憑證"，填寫好該憑證後，先經部門經理同意，再由各線主管領導批准，最後經財務經理審核後，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。
(二)外單位、個人因私借款，填寫"借款憑證"後，一律報財務總監審批，經財務經理審核後，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
(三)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。
(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
(五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監審批。
(六)借款出差人員回公司後，三天內應按規定到財務部報帳，報帳後結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
第三條 出差開支標准及報銷審批
(一)住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業務不能超過60元，業務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標准後經財務部總監批准後可予報銷。
(二)出差補助
按出差起止時間每天補助30元。
(三)市內短途交通費
控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。
(四)其他雜費
如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。
(五)車船票
按出差規定的往返地點、里程，憑票據核准報銷。
(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然後由部門經理簽認報有關各線主管領導批准，財務經理審核後，方能報銷。
(七)出差坐飛機，需由部門經理批准，連續三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批准)。
第四條 業務招待費標准及審批
(一)總公司本部各業務部的業務招待費，控制在各部門完成的營業收入的2.5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。
(二)屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，先由經手人簽名，註明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然後由各線主管領導審批，方能付款報銷。
(三)超指標外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批准，方能報銷。
第五條 福利費、醫葯費開支標准及審批
(一)在未實行醫療保險制度以前，職工本人醫葯費可按公費醫療待遇，憑區級以上醫院發票實報實銷；臨時工憑區級以上醫院發票報銷50%。
(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區以上醫院證明享受醫葯費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只准一個孩子享受醫療費全報待遇，其餘子女享受半費待遇。職工無職業的父母憑以上醫院單據報銷一半醫葯費(家屬名單由人事部門核定)。
(三)職工子女學雜費，憑有效發票，經人事部經理簽認，財務部經理審核，給予報銷。
(四)煤氣瓶購置費憑有效發票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統工作的，只能報一方。
(五)其他福利及醫葯費開支，50元以下由財務部經理批准，50元-500元由總會計師批准，超過500元的開支一律報財務部總監批准。
第六條 其他費用開支標准及審批
(一)屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名後，報分管領導批准，然後送財務經理審核報銷。超過2000元以上的須報財務總監批准。
(二)屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按第六條第一款執行，2000元-5000元的，報財務總監批准，超過5000元的報董事長批准。
第七條 補充說明
如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。

3. 費用開支標准
第一條 為便於掌握開支，根據有關規定，結合本公司實際情況，特製訂出本開支標准。

第二條 差旅費。
(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，並考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標准辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如不足標准住宿的，按節約額的50%計發給個人；如超標准住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。
(二)工作人員出差的交通費一律按附表標准套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：
1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購軟席卧鋪票。
2.乘坐火車符合1條規定而不買卧鋪票的，節省下的卧鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發給。(2)符合乘坐火車軟席卧鋪條件的，如果改乘硬座，也按規定的硬座票價比例發給；但改乘硬卧的，不執行本條(1)款的規定，也不發給軟卧和硬卧票價的差額。
3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批准就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標准)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少於直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。
4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐卧鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。
5.工作人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標准計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。
6.出差人員在出差地因病住院期間，按標准發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。
7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標准領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定標准執行外，其餘情況一概不領發有關費用。
8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發給。
(三)員工探親交通費按國家規定辦法執行。

第三條 市內交通費規定。
(一)市內工作交通費。
1.員工在市內聯系業務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公幹事由經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據報銷。
2.員工因在市內聯系業務由公家配置自行車者，每月按10元標准將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內丟失、損壞一律自理，也不另發交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。
(二)員工上下班交通費。
1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據金額報銷。
2.符合條1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發給自行車維修費。
3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班後即將申請報告報行政部審批備案，每年終了後七天內，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結合考勤核批發放。
4.對於不享受交通費補助的職工，經常因公騎私人自行車外出的，經各部門成本中心負責人批准，發給每月10元的自行車修理費。

第四條 加班、夜班、值班和誤餐費的規定。
(一)加班費規定：
1.法定節日(聖誕節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：
(本人月工資-浮動工資/25.5×200%)×加班天數
2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：
(本人月工資-浮動工資/25.5×150%)×加班天數
3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經理批准。加班只限於工程搶修，節假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批准。
4.員工加班後，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。
5.員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作不計加班費。
6.加班費經人事部審核後，由財務部發放。
(二)夜班費規定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。
(三)值班費，市內員工到特區范圍內工作(或反向途徑)、不能在公司或家裡吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部發放。

第五條 外勤津貼規定
(一)生產人員從事露天、井下、高空施工作業按出勤天數，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發，不足2小時者不發津貼。
(二)管理人員和工程技術人員跟班作業，可以按生產人員標准領取外勤津貼。
(三)工程管理的基建辦及業務部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務部市內采購員、報關員、行政部食堂采購員等，即按實際天數每人每天津貼1元(有勘察設計、安裝提成獎領取者則停發該項津貼)。
(四)汽車司機的各類補貼另見專題發文。

第六條 其他福利待遇
(一)員工醫療費用報銷按有關規定執行。但每單200元以上必須由財務部經理審核。
(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據由行政部審簽到財務部報銷。
(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發放洗理費25元、書刊費20元、水電補貼35元、物價補貼73元、糧價補貼20元、煤氣補貼45元。

第七條 清涼飲料費規定(發放時間每年5-10月)。
1.發放范圍原則上按第六條第三項。
2.發放標准由人事部和行政部按批准預算確定，人數由人事部提供，具體由行政部安排報銷。

第八條 員工計劃生育按最新印發的有關規定執行。

第九條 員工服裝補貼和發放，參照深圳涉外企業服裝補貼和發放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發領帶一條；生產人員按勞動保護規定時限發放勞動防護用品。

第十條 對於臨時去港人員費用開支標准和管理辦法按深府(1986)298號文的規定執行(詳見附解)。對於臨時出國人員費用開支標准和管理辦法按(84)財外字第610號文的規定執行(詳見附件)。

第十一條 由於中央及外省國家機關、事業單位出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費，實行"分項計算，總額包干，調劑使用，節約歸己，超支不補"的辦法，我公司接待內地來深圳出差的，要根據各類人員出差住宿費標准適當安排，不得以任何名義免收住宿費或只象徵性收費，公司公關室統一掌握，對於特殊情況者可從公司管理費--交際應酬費項下列支。國家"關於省級國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定"等文件均見本文附件。

第十二條 本規定解釋權在公司財務部。

4. 出納作業處理准則

第一條 本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。
第二條 為便於零星支付起見，可設零用金，採用定額制，其額度由總經理核定，其零用金由出納經管。
第三條 零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規定，零用金保管員應負責審核。
第四條 零用金的撥補應由零用金保管員填"零用金補充申請單"二份，一份自存，一份檢同所有支出憑證並呈會計部門請款。
第五條 除零用金外，本公司一切支付，由會計部門根據原始憑證編制支出傳票，辦理審核後呈主管及總經理核定後支付。
第六條 本公司出納根據會計部門編制經總經理核準的支出傳票，辦理現金、票據的支付，登記及移轉。
第七條 除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢後始能支付。
第八條 凡一次支付未超過新台幣1，000元者徑由零用金支付外，其餘一律開抬頭劃線支票支付。
第九條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經總經理核准。
第十條 本公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付後補手續者均應予拒絕。
第十一條 支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。
第十二條 本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。
(一)原始憑證的審核：
1.內購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單並附請購單經有關單位簽章證明及核准，始得送交會計部門開具傳票。
2.預付、暫付款項：應根據合同或核准文件，由總辦單位填具請款單，註明合同文件字型大小，呈報核准後送交會計部門開具傳票。
3.一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及核准，始得送交會計部門開具傳票。
(二)會計憑證的核准：
1.會計部門應根據原始憑證開具傳票。
2.會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續。
3.傳票經主管，及總經理核准後，送交會計部門轉出納辦理支付工作。
第十三條 有關船務運費及外匯結匯款、棧租，及各項費用等支出款，應填具"請款單"，檢附輸入許可證影本，送交會計部門以"預付"或"暫付"方式制票轉出納辦理支付。 前款項可由經辦人員直接向出納簽收，惟必須於支付後7日內向會計部門辦理沖轉手續。
第十四條 本公司各項支出的付款日期如下：
(一)國內采購貨品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核准後於付款日前5日送達會計部門者為限。
(二)一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全並經核准者為限。
(三)薪工資的付款：
1.職員每月10日。
2.作業員：分10日、25日兩次。
因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批准後，再予支付。
第十五條 會計部門支付款項倘有扣繳情事時，應將代扣款項於次月10日前填具政府規定的報繳書向公庫繳納，並以影本一份並附於傳票後，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報情事者，會計部門應於次年元月底前填具政府規定的憑單向稽徵機關申報，並將正、副本交各納稅義務人。
第十六條 薪工資的支付，應由總務人事單位根據考勤表編制"薪工表"，於付款期限前一日送交會計部門。
第十七條 業務部門於收到貨款後，應將其中所收貨款解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計部門，並據以編制傳票。
第十八條 為便於辦理薪資扣繳申報起見，本公司職工應於每年度開始一個月內，及新進人員報到時，填報"薪資所得受領人扶養親屬申報表"，由會計部門收執，作為所得稅扣繳申報的依據，會計部門應就每一職工給付薪工資及扣繳情況填載於"各類收入扣繳資料登記表"上，作為日後扣繳申報之用。
第十九條 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳情事，其滯納金及罰金應由主辦人員及其直屬主管負責賠償。

㈣ 我是名出納。由於公司的制度不怎麼完善，求一個資金管理制度。

資金管理是財務管理的一部分，各單位可參考《財務管理制度》按具體情況制定
企業財務管理制度

一、 財務管理規則
□ 總 則�
二、 第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特製定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：�
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。�
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。�
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。�
(四)厲行節約，合理使用資金。�
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。�
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
�第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計人員組成。�
在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
�第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
�第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：�
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，融通資金，有效地使用資金；
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；�
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：�
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
�第六條 會計的主要工作職責是：�
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字准確，帳目清楚，按期報帳。�
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。�
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。�
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
�第七條 出納的主要工作職責是：�
(一)認真執行現金管理制度。�
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不以白條抵頂現金。�
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。�
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
(五)積極與銀行配合，做好對帳、報帳工作。�
(六)接受會計指導，配合會計做好各種帳務處理。�
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
�第八條 審計的主要工作職責是：�
(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。�
(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。�
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否准確無誤。�
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。�
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。�
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。�
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
��□ 財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止，核算結賬日為每月的二十五日。
第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、准確、完整，並符合會計制度的規定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。
會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。�
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。
第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。
第十九條 實行會計電算化及微機記賬，應報經財政部門批准並報送主管稅務部門備案。
□ 支票管理
第二十條 支票由出納員或指定專人保管。在無正規結算發票或收款收據情況下使用支票，應填寫「支票領用單」，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額填寫，加蓋印章、填寫日期、收款單位、用途，領用人在支票領用簿上簽字備查。支票付款後，支票領用人憑指定負責人審批的正規票據在支票登記簿上注銷領用的支票。 如直接結算貨款，則根據總經理簽批的正規發票或收款收據，由支票領取人在支票存根上簽字備查。
第二十一條 出納人員對簽發的支票負責催收相應正式票據，對逾月收不到相應票據的，出納人員有權拒絕為該支票領用人辦理同類業務，否則出納人員承擔相關後果。
第二十二條 業務人員借支公司款項逾月後，財務人員要及時催收，並有權在其工資中全額扣收。� 第二十三條 出納人員每日應填制《資金日報表》，次日報送總經理。
第二十四條 公司出納人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出，經同意後可先付款後補簽。
��□ 現金管理
第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現金：�
(一)職員工資、津貼、獎金；�
(二)個人勞務報酬；�
(三)出差人員必須攜帶的差旅費；�
(四)結算起點以下的零星支出；�
(五)總經理批準的其他開支。�
前款結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十六條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。
第二十七條 公司固定資產、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、福利必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。第二十八條 日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條 出納人員支付現金，從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取。�
第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核，交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉作私人借用處理，在工資中扣還，並按逐月欠款金額，每月扣罰5%。
第三十二條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批准後由出納支付現金。
第三十三條 發票及報銷單經總經理批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條 工資由財務人員依據各部門每月提供的工資計算資料編制工資發放明細表，交勞資人員審核，總經理簽字通過，財務人員按時發放工資。
第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部們負責人審核內容的真實性，會計復核無誤後送總經理簽字，交出納員付款。
第三十六條 無論何種匯款，出納人員都必須根據有效單據辦理。
�第三十七條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
��□ 會計檔案管理
�第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填制目錄。
第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，非會計人員凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
�□ 處罰辦法
第四十二條 出現下列情況之一的，視情節對財務人員予以警告、記過、記大過處分：�
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；�
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；�
(三)未經批准，擅自支付款項的；�
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；�
(五)違反本規定條款認定應予處罰的。�
第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。�
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；�
(二)保留帳外款項或挪用公司款項的；�
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；�
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；�
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污公司款項的；�
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的； �
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 （八）違反本條款公司保留追究其法律責任的權利。
�□ 附 則
第四十四條 本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條 本規定自發布之日起生效。
二、出納工作處理准則
第一條 本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。
第二條 為便於零星支付起見，可設備用金，採用定額制，其額度由總經理核定，備用金由出納經管。
第三條 備用金根據合法有效的原始單據支付，出納員對單據的有效性負責。
第四條 提取備用金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。
第五條 公司一切支出，均須總經理核定後支付。
第六條 凡單筆現金超過5000元的收款業務，必須在兩日內單筆存入銀行。
第七條 凡支付往來款業務，須經會計（記賬）人員簽字核實。
第八條 結算貨款超限額支付現金，須總經理在結算票據上註明。
第九條 非臨時采購業務，本公司人員不得代領貨款；如需代領，收款單位須蓋章授權，授權書隨單筆結算票據保存。
第十條 支付款項中，現金及支票必須取得收款人合法有效的單證；銀行匯款可以按自製有效的憑據辦理。
第十一條 支付款項應在單證上留下領款人印記，付訖後加蓋付訖戳記。
第十二條 本公司支付款項的付款程序，依照下列辦法辦理。�
(一)原始憑證的審核：�
1.直接入庫款項：應根據規定的合法發票（增值稅、普通），以及收到貨物的入庫單、驗收單等，經辦部門同意，會計人員審核確認、總經理簽批後辦理。�
2.預付、暫付款項：應根據合同或核准文件，由經辦部門填寫申請單，註明合同文件字型大小，總經理簽批後辦理。 3.應付款項：應根據合法有效的單據（發票、收款收據），及相關的入庫單、驗收單等，經會計人員審核確認，總經理簽批後辦理。�
4.一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及核准，總經理簽批後辦理。 5.審核者責任：經辦部門對業務的真實性負責；會計人員對發票的合法性及應付款項的真實性負責；總經理對付款的確定性負責；出納人員對付款憑據的有效性負責。
(二)會計憑證的核准：�
1.會計部門應根據原始憑證填制。�
2.會計部門填制會計憑證前，應先對原始憑證的合法性及有效性進行審核。�
3.經審核無效的原始憑證會計人員應退給出納人員，並書面報告總經理；出納人員收到退回的原始憑證，應在會計的書面報告上簽字確認，並按書面報告列明的原因及時通知經辦人補辦相關手續。
第十三條 銀行存款管理
1.開設銀行賬號必須符合中國人民銀行的管理要求和公司的實際需求。 2.開設銀行賬號必須經總經理的書面同意。 3.開設銀行賬號的相關資料作為會計檔案處理 4.銀行間劃款，必須進行書面申請，列明金額及原因，由總經理簽批。 5.美元結匯視同銀行間劃款處理。 6.根據銀行對賬要求，定期及時對賬，保存銀行對賬單及銀行余額調節表。
第十四條 本公司各項支出的付款日期如下：�
(一)國內采購貨款的付款，每月25日付款一次(節假日順延)，但以原始憑證經核准後於付款日前5日送達會計部門者為限。�
(二)一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全並經核准者為限。�
(三)工資的付款：每月X日以現金（存款）方式支付。��
因特殊情況需提前支付者，須由經辦部門報呈總經理批准後，再予支付。
（四）固定期繳費項目：包括應交稅金、電費、電話費、其他年金費用，此類費用經辦部門在得知具體金額後，在繳費期限前及時通知會計部門，由會計部門作出「必須資金支出計劃」，報送總經理知曉，可先付款，後補辦付款手續。�
第十五條 凡依法應扣繳的稅款及費用，若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、或短扣、短報、等情況發生致使遭受處罰的，其滯納金由主辦人員及其直屬主管負責賠償。

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