汽車4s店如何做好內部審計

『壹』 汽車行業如何進行內審

自動定律一個行規

『貳』 如何做好銷售內部審計工作

企業內部審計工作，我認為是對企業制度化、規范化建設的一個重要保障。做好內部審計工作，具有重要意義。
自 2003年至今，我一直在亞寶從事銷售工作，原來認為審計與我們的關系不大。但到太原公司工作後，我初次接受銷售審記，原以為自己犯錯誤了，心裡很是緊張，直犯嘀咕。可那次是審計工作流程中的一些項目，看是否有違規之處，提示工作中應當注意和防範的問題。後來又經過半年審計、年終審計等，幾次的審計工作使我了解到，企業內部審計的重點有三：

一、檢查評價銷售制度的完善情況。一個企業要有好的發展，必須有良好的內部控制制度。銷售制度包括：銷售組織結構，銷售管理許可權，業務人員招聘制度，差旅費報銷制度，商務政策，銷售內勤業務處理流程，應收賬考核制度，呆死賬清理制度等等。我們太原公司是新成立的子公司，有許多制度需要不斷地進行完善。通過審計，有力地促進了我們銷售管理制度的建立和完善。

二、評價業務操作的合規性。有好的控制制度，一定要有好的執行力來保障。審計中，審計人員從合同的建立、審批、發貨，客戶收貸記錄和賬務處理，每個環節都進行詳細的檢查，尤其是本年上半年審計中，審計部提出客戶提供的個別證照有過期的問題，我深感審計工作之細致和全面，從而促進了我公司在內勤管理上更加嚴細和規范。

三、對超期在途的高度關注。公司在日常管理中，只是對超期在途做出相應處罰，安排片區經理進行了解，幫助收回，並未引起高度重視。我們在工作中對應收賬款在途問題缺少有效的辨別方法，工作中有一定的隨意性，審計人員便就認定方法和解決超期在途問題的重要性對我們進行了培訓，使我們的在途管理工作走向了規范化。

從銷售的角度看審計，我有以下三點體會：

一是可以校正自己在工作中的偏差。從事一項管理工作，尤其是銷售，如果只是按照自己的日常行為和習慣去做，沒有有效的監管，自己就會在管理中麻痹和鬆懈，就會出現胡支亂花和浪費現象，甚至偏離集團公司發展的方向，那就是對企業的不負責任。而審計則能有效地解決這些問題。

二是能有效地防範問題和錯漏的發生。審計工作不僅僅是查找問題，更重要的是規范管理，防患於未然，並把一些優秀的做法和經驗進行推廣，使大家能夠取長補短。

三是能夠彰顯優秀的企業文化。近兩次的審計工作中，審計人員先從超期貨款入手，第一時間拿出票據，提示銷售部門盡快制定清理措施，減少發生呆死賬的可能。發現問題後，審計部多次找有關人員談話，進行啟發和教育，充分顯示了我們亞寶和諧文化的魅力。

由於過去沒有從事過財務工作，對審計工作更不了解，所以，開始接受審計我尚有抵觸情緒，認為多此一舉。但經過幾次審計後，我認識到了審計工作的必要性和重要性，並感謝審計部門對我們銷售工作的幫助和支持。

『叄』 有沒有關於汽車4s店的內部審計經驗

我職務索賠員兼職技術經理， 經歷過 索賠現場審計

『肆』 如何做好內部審計工作

內容預覽： 內部審計是內部控制的一個環節，是組織內部監督的重要組成部分，也是內部控制的再控制。內部審計工作做得好，對組織加強管理、堵塞漏洞、提高效益等工作，都具有十分重要的作用。然而，目前內部審計工作還面臨著一系列的問題。面對存在的問題，只有想辦法作出實實在在的工作成績，讓領導和群眾很直觀地看到內部審計工作的價值，讓被審計單位切實感受到內部審計對其工作的幫助和促進，才能得到領導的重視、群眾的正確認識和被審計單位的主動配合。具體應做好以下幾個方面的工作。一、明確工作目標，弄清內部審計工作的職能要做好內部審計工作，內部審計機構和人員首先必須清楚……

『伍』 如何做好企業內部審計工作

三、應加強和改善我國內部審計工作根據我國審計工作的現狀， 企業 內部控制基本規范的要求，筆者認為應該從以下幾個方面加強和改善我國內部審計工作： （一）要提高企業領導對企業內部審計工作重要性的認識 提高企業領導對企業內部審計工作重要性的認識，是搞好企業內部審計的關鍵。激烈競爭的市場經濟環境 ，外部權重的制約，使企業領導認識到，必須把企業內部審計作為評價企業經營業績的一項重要 內容 ；企業領導要獲得職業生涯的穩定發展 ，就必須依靠包括內部審計在內的治理工具，以保證企業在經營管理工作中不出重大經濟 問題 ，這樣就有助於企業領導提高對企業內部審計工作的認識，正確把握，准確定位，自覺組織和加強對內部審計工作的領導，充分依靠和發揮企業內部審計的作用。 （二）增強內部審計的獨立性 內部審計的獨立性，是內部審計的靈魂。要增強內部審計的獨立性，從組織管理的角度說，企業應該在董事會及其審計委員會的組織、指導下開展工作，以排除不必要的干擾，按照 法律 法規的要求，做好內部審計工作，否則，內部審計工作無法獨立地開展工作，勢必 影響 內部審計工作的開展和高質量地完成內部審計工作。 董事會及其審計委員會，要審核企業內部審計章程，提名和審核批准內審機構執行主管，審核年度審計計劃 ，審查內部組織結構和人員素質，聽取內審執行主管審計情況和審計結果的報告 ，檢查內部審計結果的採用情況。內部審計工作可以涉及企業生產經營和管理的各個領域，內部審計主管可以列席董事會等有關會議，內部審計人員可以列席有關業務會議，從中了解情況，並根據公司治理需要，隨時檢查和評價有關活動。內部審計主管可以根據內部章程或董事會的要求，單獨向董事會報告審計結果及其情況 分析 ，以及糾正問題的意見和改進管理的意見，以保證內部審計工作可以獨立、有效地開展。 （三）建立健全企業內部審計法規制度 目前 我國審計監督體系已基本建立起來，從政府審計角度說，有國家審計法；從社會審計角度看，有注冊會計師法，對支持和保證國家審計和社會審計工作的開展提供了法律依據。但企業內部審計的法律法規不是很完善很健全，現在還沒有內部審計法，只有國家審計署《關於內部審計工作的規定》、 中國 內部審計師協會發布的《內部審計准則》和《內部審計基本准則》及一系列具體准則，層次較低，法律效力不高。社會主義市場經濟的發展和企業內在要求，特別是《企業內部基本控制規范》的出台，對內部審計工作提出了新的更高的要求。在這種情況下，為保證內部審計工作有法可依，國家應盡快出台內部審計的有關法規，與其相應配套的規章制度也應進一步完善。 （四）提高內審工作人員的素質 前面我們已經提到，目前企業的內審人員普遍素質不高，不能適應內部審計工作開展的需要。為此，一方面應加強審計機構，充實審計人員。過去有些審計機構是由各財會機構臨時抽調人員組成的，不少是老同志。他們對財會工作很熟悉，但就是缺乏企業經營管理及新技術的全面知識。所以，應注意從各方面抽調年輕同志充實內部審計機構，以保證人員結構的合理性。另一方面，應加強對內部審計工作人員的培訓，包括對內部審計地位與作用的認識，明確內部審計的主要職責和工作任務、工作方式，以及新形勢下對內部審計工作的要求等等，同時，還要督促內部審計人員 學習 和掌握 現代 企業經營管理知識，以適應新形勢下對內部審計工作的要求。需要指出的是，信息化技術已應用企業管理的眾多領域，而我們現在內部審計工作還處於手工操作階段，為此，應加強對內部審計人員 計算 機的培訓，充實網路、軟體開發專家，以新的方式開展內部審計工作。 （五）拓寬內部審計領域 過去內部審計主要是在財務會計領域，且是經營審計，現在內部審計領域大大拓寬。它不局限於財務會計領域，而是企業從公司治理到經營管理的方方面面，不但要考核財務指標，還有非財務指標，不僅是靜態的，還要有動態的情況，不僅是經營審計，還要過渡到管理審計，總之，要從防範企業風險的角度，加強對企業內部的審計。這表明，企業內部審計的面更寬了，任務更重了，要求更高了，責任更大了。內部審計機構及其人員，要認清形勢，努力學習，開拓進取，不斷提高企業內部審計的工作質量和水平，為公司治理，搞好企業經營管理及評價，加強內部控制和風險防範，實現企業戰略和目標，做出應有的貢獻。●【 參考 文獻 】 [1] 《淺議現代企業制度下內部審計》. 中國審計教育網. [2] 《企業內部審計在公司治理中的地位與作用》. 河北省內審協會網. [3] 趙顯鋒. 《內部審計是公司治理的重要機制保障》.

『陸』 如何開展內部審計工作

審計局主要負責地方政府各部門和所有企事業單位的審計監督工作。

審計局主要職責：

1、組織實施國家、省審計方針政策、法律法規;受委託研究起草有關審計行政管理的地方性法規、規章草案，經審議通過後組織實施指導、協調監督各級審計機關的業務。

2、向市人民政府報告和向市人民政府的有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策法規的建議。

3、根據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計;

1)、市級財政預算執行情況和其他財政收支;

2)、市級各部門、事業單位及下屬單位的財政、財務收支及資金使用效益;

3)、市級各部門(含直屬單位)和下級政府預算外財政資金的收支管理和使用效益;

4)、區、縣(市)政府的財政收支;

5)、市屬金融機構及分支機構的資產、負債、損益情況和信貸計劃及執行結果;

6)、市屬企業的財務收支及其經濟效益和國有資產的保值增值;

7)、市固定資產投資項目的資金來源、使用民政部和投資效益，市重點建設項目瞀的執行情況和決算;

8)、市政府部門管理的和社會團體受政府委託管理的社會保障基金、環境資金、社會捐增資金以及其他有關基金、資金的財政財務收支;

9)、國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支;

10)、法律、行政法規規定應當由市審計局進行審計的其他事項。

4、根據國家審計署、省審計廳授權對有關金融、保險企業、非銀行金融機構和在杭的中央、省屬企事業單位進行審計。

5、向市人民政府提交市級預算執行情況的審計結果報告受市人民政府委託代擬向市人大常委會提出市級預算執行情況和其他財政收支審計工作報告。

6、根據需要，對區、縣(市)審計機關管轄范圍的重大審計事項進行審計;必要時，對區、縣(市)審計機關審計的單位進行抽審。

7、處理區、縣(市)被審計單位對區、縣(市)審計機關審計決定的申訴和復議。

8、負責市本級經濟責任審計;組織、指導下級審計機關進行經濟責任審計;

9、與區、縣(市)人民政府共同領導區、縣(市)審計機關，對區、縣(市)審計機關負責人的任免事項及時提出意見。

10、對審計中發現宏觀管理方面的問題進行專題審計，對於國家財政收支有關的特定事項，向有關地方、部門、單位進行專項審計調查，報告審計調查結果，並向市政府和上級審計機關反映情況，提出建議。

11、對內部審計機構進行業務指導和監督;監督社會審計組織的審計業務質量。

12、對區、縣(市)審計機關進行業務領導。

13、承辦市政府和上級審計機關交辦的其他審計事項，承辦紀檢監察部門和司法機關要求協助的經濟案件審計事項。

ACCA在國內被稱為國際注冊會計師，是全球權威的財會金融領域的證書之一，更是國際認可范圍高的財務人員資格證書。

ACCA當中的Chartered全稱為RoyalCharter，指的是其會員得到英國皇室授予皇家特許名銜，這個只有部分頂尖的組織和機構才會被授予;Certified為注冊之意，指的是其會員行使的是具有法律效力的權益(所以鑒定一張證書是否是一張高含金量的證書，比較簡單的方法就是看證書的全稱當中是否有任何一個「C」)。

ACCA在國內被稱為「國際注冊會計師」

ACCA會員在英國是被立法許可從事審計、投資顧問和破產執行的工作(英國僅有四家)。ACCA會員資格得到歐盟立法以及許多國家公司法的承認。1999年2月聯合國通過了以ACCA課程大綱為藍本的《職業會計師專業教育國際大綱》，該大綱將作為世界各地職業會計師考試課程設置的一個衡量基準。

ACCA所使用的是國際會計准則IFRS，目前有全球有8500家認可ACCA的僱主企業，國內已超過800+家。由此可見對於財經類的資格證書，ACCA是有權威性和說服力的證書之一。

ACCA資格被認為是"國際財會界的通行證"

ACCA自1988年進入中國以來，經歷20餘年快速發展，目前在中國擁有超過23000名會員(大陸只有6000名，大部分在香港)及48000名學員，並在北京、上海、成都、廣州、深圳、香港以及澳門設有共7個辦事處。

ACCA為全世界有志投身於財務、會計以及管理領域的專才提供首選的資格認證，一貫堅持最高的標准，提高財會人員的專業素質，職業操守以及監管能力，並秉承為公眾利益服務的原則。

面向國際的"職場黃金文憑"

ACCA專業資格考試是權威的國際認證資格考試。伴隨中國經濟金融國際化，在中國持有ACCA特許公認會計師資格證書象徵著無與倫比的國際財經職業地位和廣闊的職業發展機遇。

目前ACCA會員主要就業方向包括花旗銀行、匯豐銀行、渣打銀行、工商銀行、中國銀行等大型國際國內金融機構;阿里巴巴、通用電氣、殼牌和聯合利華等大型企業;和以"四大"會計師事務所為代表的國際財務金融服務機構。

『柒』 如何做好內部審計的感想

公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。

一般來說現代內審有以下幾個作用：

（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。

（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。

(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。

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『捌』 汽車4s店審計是什麼意思

一般只內部審計和外部審計，主要審計賬物資金相符

『玖』 如何做好內審工作

轉載以下資料供參考

如何加強企業內審
1.建立完善的公司治理結構，合理設置內部審計機構。隨著我國社會主義市場經濟體制改革的逐步深入，公司法人治理結構也逐步健全完善，內部審計已成為法人治理結構的有機組成部分。因此，建立完善的公司治理結構，合理設置內部審計機構，是企業領導者經營管理理念成熟的表現。健全的內部審計機構，必須是一個獨立的、直接隸屬於企業法人的監督管理機構。內部審計機構在企業中處於較高的層次，可以保證內部審計充分發揮職能作用，內部審計的獨立性、權威性才能得到真正體現。

2.加強內部審計的法制建設，提高內部審計工作地位。抓緊制定內部審計的法規條例，將內部審計制度用法律法規的形式固定下來，用法律規定內審機構的地位、結構、層次，使內部審計納入法制化軌道，用法律保障內部審計的獨立性，用法律的形式明確內部審計人員的法律責任和權利。只有內部審計的法制建設完善了，內部審計的獨立性才能得到真正的保障。

3.加強內部審計隊伍建設，提高內部審計人員素質。首先，必須對內部審計人員進行職業道德教育，提高其道德修養和政策水平，牢固掌握國家財經法紀和企業規章制度，才能對企業財務收支和經營管理活動進行有效審計和客觀、公正的評價，為企業經營管理者提供生產經營決策的科學依據。其次，要使其有較強的業務能力。內部審計人員必須熟悉會計、審計、法律、稅務、外貿、金融、基建、企業管理等方面的知識，要將實踐經驗豐富，業務水平較高的人員充實到內部審計隊伍中。

4.內部審計獨立性的增強，重在自身的有所作為。常言說：「有為」才能「有位」。內部審計的獨立性必須依靠內審部門和內審人員自身良好的工作成效來爭取、來確立。要「以為爭位」，就應當做到：一是審計的務實性要強。內部審計要抓住單位或企業經濟活動、經營發展中的關鍵環節，突出審計重點，使內部審計能夠在企業經濟活動中起到保駕護航、鋪路搭橋的作用。二是審計過程要規范。要建立規范的內部審計程序，切實做到依法審計，按照國家的法規、企業的制度要求，按照企業經營管理及領導者的要求開展審計業務。三是審計結果實效性要突出。內部審計在很大程度上是一種效益審計，能否通過審計規避經營風險、促進經營發展，是衡量內部審計有效性的關鍵，只有做到這一點，內部審計才能在監督和服務中做到「眼睛明」、「監控靈」。

『拾』 怎麼做好內審工作

內部審核是檢驗檢測機構自行組織的管理體系審核，按照管理體系文件規定，對其管理體系的各個環節組織開展的有計劃的、系統的、獨立的檢查活動。檢驗檢測機構應當編制內部審核控製程序，對內部審核工作的計劃、籌備、實施、結果報告、不符合工作的糾正、糾正措施及驗證等環節進行合理規范。

1. 做好內審員的培訓和再培訓內審員在內審前的培訓工作非常重要。內審員可通過組織培訓和自我學習的形式對審核所使用的准則（《通用要求》）、標准、管理體系文件等內容熟悉掌握, 做到心中有數。因為這些要求、標准、管理體系文件既是進行內部質量審核的依據和判定標准, 也是內審員在審核前必須了解和掌握的, 如果內審人員對此不熟悉, 就不能有效地實施內部質量審核, 找不出檢測工作中存在的問題。因此, 在進行內審前, 內審人員一定要根據每次內審的目的、范圍、要求對所用的評審准則、管理體系文件認真學習領會、掌握, 特別是對重點審核的問題應重點把握。

做好內審前的策劃准備工作在實施內部質量審核前, 做好內審前的策劃准備工作十分重要, 是保證成功內審的基礎，策劃應充分考慮組織的特點, 如組織機構、檢測過程和內審員情況等。內部審核通常每年1次，由質量負責人策劃內審並制定審核方案。內部審核應當覆蓋管理體系的所有要素，應當覆蓋與管理體系有關的所有部門、所有場所和所有活動。但是這四個覆蓋不是必須的，檢驗檢測機構可以依據以下3點來策劃、制定、實施和保持審核方案。

（1）有關過程的重要性；

（2）對檢驗檢測機構產生影響的變化；

（3）以往的審核結果。審核方案包括頻次、方法、職責、策劃要求和報告。通過精心策劃, 形成年度內審計劃。在審核計劃中應明確:審核范圍、審核依據、審核頻度、審核人員組成、審核資源保證、審核時間等。在具體到實施每一次內部審核時, 還應按年度內審計劃安排和內審程序規定, 詳細編制內審實施計劃。一般來說, 內審前的准備工作包括:組建內審組, 選定內審組長, 編制內審檢查表, 設計內審記錄表格, 提出糾正措施要求表 (即不合格項報告) , 通知被審核部門負責人以及體系文件的審核。

3.編制內審檢查表編制內審檢查表是實施內審前的重點准備工作, 內審檢查表編制的好與不好, 將直接影響內審工作的成功與否, 因此檢查表的編制一定要精心設計, 把要內審的內容盡可能考慮進去。檢查表一般由內審員根據分配的審核任務進行准備，也可由對內審工作比較熟悉的內審人員統一編制。檢查表的內容一般包括:檢查依據、檢查內容、檢查記錄、檢查時間、受審核部門、審核員、審核組長等。對已進行過內審的機構來說, 編制檢查表, 就要抓住重點進行抽樣檢查。檢查表可以按部門要素編制, 也可以按檢測過程編制, 具體按那種方法編制, 機構可根據自身情況來選擇。真正的檢查表應具有可操作性。檢查表設計好以後, 要經過內審組討論, 最後由組長批准, 這樣在內審時就比較穩妥、充分。

4.有效實施審核審核應按照實驗室內部審核實施計劃進行。以首次會議開始現場審核。內審員根據設計好的檢查表, 運用各種審核方法和技巧, 收集客觀證據，得出審核發現，進行分析判斷，開具不合格項報告。內審一定要全面, 且客觀、公正, 不能單純只為了發現不合格項。內審員對審核中發現的不合格項應認真核對, 並且在審核范圍內提出。此外, 還應嚴格把握不合格的性質, 對檢測質量影響不嚴重、且易於糾正的情況, 內審員可把它開在一般不合格 (即基本符合項) 上, 以突出對影響檢測質量的重點審核。

5客觀編寫內審報告現場審核結束後, 一般由審核組長編寫內部審核報告, 內容包括:審核目的、范圍、依據、內審組成員、受審核部門、質量體系運行情況評價、存在的主要問題分析、糾正、預防和改進措施的提出, 確認和分層分步實施的要求等。審核報告應在審核組成員認真討論並與受審核部門溝通 (不符合方面) 後形成。審核結論很重要, 審核組應依據審核證據, 對照審核准則, 對本機構的管理體系運行的有效性作出客觀的實事求是的評價, 對成功的方面給予肯定, 對存在問題的方面提出改進的方向。

6跟蹤驗證內審員應負責對審核後的區域、過程的實施及糾正情況進行跟蹤驗證, 並在緊接著的下一次審核時, 對措施的實施情況及效果進行復查評價, 寫入報告, 實現審核閉環管理, 以推動連續的質量改進。開展內部質量審核,目的是為了找出自身存在的問題和不足,並進行糾正、控制和預防,不斷提高本機構的質量管理水平。因此,內審員不但要對責任部門實施糾正措施的情況進行跟蹤檢查,還要驗證其有效性。如果無效或達不到要求,應要求責任部門按管理體系文件"不合格工作糾正與控制和預防措施程序"重新啟動,直至達到有效為止。答案來自